国企重组改制与并购的法律与实务(64页)

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1、国企重组改制与并购的法律与实务唐丽子律师第2页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策国企重组改制所涉及的主要法律规范中华人民共和国企业国有资产法中华人民共和国公司法企业国有资产监督管理条例国有资产评估管理办法企业国有产权转让管理暂行办法企业国有资产评估管理暂行办法企业国有资产无偿划转管理暂行办法第3页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策国企重组改制所涉及的主要法律规范（续）关于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定关于规范国有企业改制工作的意见关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见国有企业改革中划拨土地使用权管理暂行规定国

2、土资源部关于改革土地估价结果确认和土地资产处置审批办法的通知第4页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策国企重组改制所涉及的主要法律问题及对策改制方案资产业务、债权债务（土地使用权、房屋所有权、矿权、专利、商标、著作权、版权、股权、债权债务等)；人员（三类人员处置）改制方案审批-职工代表大会或职工大会审议通过（如涉及重新安置）；通过职工代表大会或其他形式听取职工的意见和建议（不涉及重新安置）-国资委或同级人民政府审批第三方同意第5页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策吉林通钢集团改制纠纷案（续）通钢集团是吉林省最大的国有钢铁企业，年产钢能力达到700万吨。建龙集团是由浙江商人张

3、志祥于1999年办的国内民营钢铁企业龙头之一。2005年9月，建龙集团参与重组通钢集团，占股36.19%。2008年，钢铁业全行业亏损，建龙提出，要么增资控股，要么退出。2009年3月，吉林国资委与建龙初步达成分手意向。吉林国资委另寻资本，但未果。第6页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策吉林通钢集团改制纠纷案（续）2009年6月，建龙与吉林国资委达成新协议，由建龙增持并控股通钢集团66%股权。7月22日，吉林国资委召集通钢高层，宣布由建龙控股的决定。7月23日，通钢召集中层干部，宣布了上述决定。决定在工人中引起波澜，当天有近千人在厂区聚集。7月24日，陈国君被委任为通化钢铁公

4、司总经理。建龙董事长张志祥、副总裁李明东、及陈国君与职工对话，谈建龙控股一事。第7页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策吉林通钢集团改制纠纷案（续）7月24日上午，陈国君在焦化厂被包围，遭群殴，无法救出，下午死亡。张志祥和李明东在当地武警保护下撤离通钢宾馆。7月23日晚9时，吉林国资委宣布建龙不再介入通钢重组，群众抗议结束。武警和公安进入现场抢出陈国君，但陈国君已死亡。7月27日，吉林国资委新闻发布会称，此事系个别非在岗人员发起并鼓动一些不明真相的人员聚集所致。河南濮阳市林州钢铁有限公司改制纠纷案第8页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策国企重组改制设立拟上市主体过程中的问

5、题及对策-出资人或发起人人数问题-历史沿革（出资瑕疵、增资扩股、股权转让等）-同业竞争-关联交易-权益证书（土地、房产、矿权）及资质证照第9页一、国企重组改制过程中的法律问题及对策国企重组改制设立拟上市主体过程中的问题及对策（续）-知识产权-税务-社保-环保-安全生产-母子公司资金相互拆借、违规担保第10二、并购重组及其法律监管相关概念并购重组并购重组不是准确的法律概念，只是市场通常称谓，主要包括企业（上市公司）控制权转让（收购）、资产重组（购买、出售资产）、股份回购、合并、分立等对企业（上市公司）股权结构、资产和负债结构、利润及业务产生重大影响的活动。收购收购是指一个企业（公司

6、）通过产权交易取得其他企业（公司）一定程度的控制权，以实现一定经济目标的行为。第11二、并购重组及其法律监管相关概念（续）合并（兼并）企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个法律主体的交易或事项。并购的形式-股权-资产-无偿划转第12二、并购重组及其法律监管相关概念（续）上市公司收购指投资者（收购人）通过直接收购上市公司的股份成为该公司的控股股东，或者虽不是上市公司股东，但通过投资关系、协议或其他安排等间接方式成为上市公司的实际控制人，以及通过直接或间接方式取得对上市公司控制权的行为。中国证券市场第一例上市公司收购案---深宝安收购延中实业-协议收购指收购者通过私下协

7、商的形式与目标公司股东达成股权收购协议，以达到控制该公司的目的。第13二、并购重组及其法律监管相关概念（续）-要约收购要约收购是指收购人通过向目标公司的股东发出购买其所持该公司股份的书面意见表示，并按照依法公告的收购要约中所规定的收购条件、价格、期限以及其他规定事项，收购目标公司股份的行为。*部分要约收购与全面要约收购：前者指收购者依据目标公司总股本确定预计收购的股份比例，在该比例范围内向目标公司所有股东发出收购要约，预受要约的数量超过收购人要约收购的数量时，收购人应当按照同等比