券商ipo尽职调查报告

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1、QE集团有限公司初步尽职调查意见财富里昂证券有限责任公司二〇一一年十一月十四日目录释义2免责声明1一、BY清洁用品有限公司尽职调查情况2（一）企业概况2（二）会计信息和主要财务指标6（三）尽职调查中发现的主要问题8二、QE集团有限公司尽职调查基本情况12（一）企业概况12（二）会计信息和主要财务指标17（三）尽职调查中发现的主要问题19三、常熟市贝拉家用纺织品有限公司尽职调查基本情况22（一）企业概况22（二）会计信息和主要财务指标25（三）尽职调查中发现的主要问题27四、常熟市海盛印染有限公司尽职调查基本情况28（一）企业概况28（三）尽职调查中发现的主要问题3

2、4五、常熟QE置业有限公司尽职调查基本情况35（一）企业概况35（二）会计信息和主要财务指标37（三）尽职调查中发现的主要问题38六、苏州QE投资有限公司尽职调查基本情况38（一）企业概况38（二）会计信息和主要财务指标43（三）尽职调查中发现的主要问题44七、常熟市阳澄湖大酒店有限责任公司尽职调查基本情况45（一）企业概况45（二）会计信息和主要财务指标48（三）尽职调查中发现的主要问题50八、三家境外公司尽职调查基本情况50九、重点问题分析50十、建议52释义本尽职调查意见中，除另有说明外，下列简称具有如下含义：项目释义BY指BY清洁用品有限公司财富里昂、我们

3、、券商指财富里昂证券有限责任公司QE集团指QE集团有限公司QE投资指苏州QE投资有限公司，原常熟市QE贸易有限公司美国宝瑞莱指美国宝瑞莱有限公司贝拉家纺指常熟市贝拉家用纺织品有限公司QE置业指常熟QE置业有限公司QE针织指QE针织（美国）公司海盛印染指常熟市海盛印染有限公司阳澄湖大酒店指常熟市阳澄湖大酒店有限责任公司宝瑞莱国际指宝瑞莱国际有限公司实际控制人指QE集团董事长沈建新上市主体指BYQE集团有限公司初步尽职调查意见免责声明财富里昂证券有限责任公司（以下简称“财富里昂”、“我们”或“券商”）受QE集团委托，对QE集团有限公司（以下简称“QE集团”）及其各个控

4、股子公司进行了初步尽职调查。我们的调查，是按照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行并上市管理办法》及我国现行有效的其它法律、法规、政策和规范性文件进行的。在尽职调查过程中，我们对企业提供及我们收集的资料分项进行核查，其中，有政府批文、审计报告、合同、协议等资料可以证明的，我们直接引用；没有原始资料可以验证的，我们现场勘查或走访有关的经办人员和负责人。此外，在调查时，对有关政府文件，我们只作形式性审查；对审计机构、验资机构、法律机构以及法律法规赋予其权利出具的文件具有法律效力的其他机构的文件，只作资格审查，对其陈述和结论，我们在尽职调查报告中直接引用；对公司行为形

5、成的文件，则从内容、形式、程序诸方面进行审查。财富里昂出具本尽调意见是基于企业向我们所提供的信息、资料以及对公开披露信息的谨慎引用，财富里昂对上述信息、资料的准确性和完整性不做保证。所载信息并不旨在提供全面的研究，详细方案的提出有待深入的尽职调查与广泛的沟通交流。本尽调意见所载的意见、建议及结论仅反映企业现时的情况以及财富里昂根据上述情况的判断，因此所有数据、意见、建议及结论均可能随企业情况、宏观/行业政策、市场环境及监管导向的转变而发生转变。本尽调意见不旨在提供专业性的法律或会计意见，也不能替代律师事务所和会计师事务所的专业性工作。本尽调意见并不构成对QE集团的

6、实质性约束，财富里昂亦不对QE集团据此行事产生的任何后果或损失承担责任。本尽调意见属于机密文件，仅供QE集团决策参考。未经财富里昂的书面许可，不得公开传播、引用、复制本尽调意见的部分或全部的内容，不得将本尽调意见使用于本项目以外的任何其他用途，亦不得以任何方式将本尽调意见分发给任何第三方。56QE集团有限公司初步尽职调查意见QE集团有限公司：QE集团有限公司（原名：常熟QE针织有限公司）于1995年8月28日经江苏省人民政府批准成立，由常熟市QE贸易有限公司和美国宝瑞莱有限公司出资组建，原注册资本215万美元，企业法人营业执照注册号：企合苏苏总字第005272号。

7、公司于2007年7月9日经常熟市对外贸易经济合作局批准，注册资本由原215万美元增至715万美元。公司于2010年4月20日经苏州市常熟工商行政管理局准予变更为QE集团有限公司。QE集团目前拥有常熟市贝拉家用纺织品有限公司、常熟QE置业有限公司、QE针织（美国）公司三家全资子公司；BY清洁用品有限公司、常熟市海盛印染有限公司两家控股子公司。QE集团实际控制人沈建新及妻子王建英通过常熟市QE贸易有限公司（现已更名为“苏州QE投资有限公司”）持有QE集团有限公司70%股权，王建英及儿子沈洋持有常熟市阳澄湖大酒店有限责任公司100%股权。QE集团及沈建新控制的各家公司初

8、步尽职调查