出纳实务单元设计

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1、出纳实务宁波职业技术学院李婷现金业务处理实训1训练目的训练内容通过本训练，使学生熟练准确地填写或审核各种与现金业务相关的票据。（1）开现金支票从银行提取现金。（2）零星销售商品收取现金。（3）报销差旅费，退回多余借款2李婷情境1.2.22009年1月4日打开保险柜，发现只剩200元现金支票领用单现金支票支票登记簿训练指导与提示3李婷20090104财务部现金支票一张财务部提取现金补足备用金伍仟元整5000.00元李乐平李乐平赵军因为提现补足备用金，故此领用人即为出纳员。财务主管审批后，方可签发支票。4李婷中国工商银行现金支票（京）XVI19561125006出票日期（大写）年月日付款行名称

2、：收款人：出票人账号：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账亿千百十万千百十元角分人民币（大写）本支票有效期十天（签发日出外，到期日为例假者顺延）BY19561125006中国工商银行现金支票存根（京）支票号码：XVI19561125006附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计财务专用章北京方舟有限公司李晓春印20080104北京方舟提现补足备用贰零零玖零壹零肆北京方舟有限公司伍仟元整￥500000提现补足备用金5,000元日期必须大写收款人必须写全称大写金额书写规范前面不留空隙、小写金额前加人民币符号￥。背书人：被背书人：被背书人：年月日年月日年月日财务专用章北京

3、方舟有限公司20080104春李印晓北京方舟股份有限公司5李婷09.01.现金支票1本05435–05460李乐平09.01.04054355000元北京方舟有限公司补足限额李乐平09.01.04每本支票25张,在支票使用登记时,应按支票顺序号使用,若出现支票作废时也应在登记簿中反映。6李婷提取现金业务流程现金支票签发审批审核审批有关单据①签发现金支票②登记支票登记簿④取款人签字领取现金支票⑤取款人到银行取款⑥银行审核人员审核⑦③支票签章支票存根入账银行出纳人员付款⑧归纳：7李婷情境1.2.22008年1月4日，收到360元。原始单据借款结算联开具收款收据训练指导与提示8李婷原始单据粘贴单

4、说明：粘贴原始单据是从左至右、先粘贴大张的后粘贴小张的。把原始单据大小相同、票面金额相同的粘贴在一起。薄纸型原始单据只粘贴左方的票头，以粘贴牢固为妥。本粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖。单据名称单据张数合计价格单据名称单据张数合计价格单据名称单据张数合计价格装订线发票专用章沈阳科技职业学院沈阳市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票（卷票)北京市全国统一发票专用章地方税务局监制beijingspecialinvocefrservitcustrveindustryJsklaalldjcjaljlls;a发票联发票联InvoIcl发票代码211000572120发票号码24663707密码

5、信息码201205020423057212-09424716-63707335-294税务登记号：taxrbgistryno收款单位：PAYEE付款单位（个人）：taxrbgistryno经营项目金额SERVICEITEMAMOUNTCNARGED金额合计：（人民币大写）机打票号：PRINTINGNO税控装置防伪码：ANTI-FORGERYCODE税控装置号：-FORGERYNO收款单位（盖章有效）开票日期：-PAYEE(SEAL)DATEISSUED税控装置打印发票手开无效PRINTEDBYRJJSKFNXMKJSJLLD《机打票号》与《信息码》和《发票号码》必须一致，否则无效PAYEE

6、北京方舟有限公司沈阳凯悦饭店住宿费480元肆佰捌拾元整110911210001711091121012342008.01.04沈阳凯悦饭店2008.01.04发票专用章B044066沈阳北京沈EK46次2008年01月04日17：08开04车17号全价230.00元新空调硬卧快速限乘当日当次车在3日内到有效C044017北京沈阳京EK45次2008年01月01日10:08开06车13号全价230.00元新空调硬卧快速限乘当日当次车在3日内到有效确定报销金额为：培训费1200元、食宿费480元、火车票460元，共计2140元。培训费1张1200元食宿费1张480元火车票2张460元9李婷2,

7、140元360元出纳员根据原始凭证将借款结算联的报销金额、交回金额填写齐全。10李婷相关责任人签字。11李婷张波收款收据年月日今收到交来人民币（大写）收款单位公章收款人交款人￥收据第三联记账联NO:5611250062200714张波出差退回多余款项叁佰陆拾元整360.00李乐平北京方舟有限公司财务专用章京北方舟股份有限公司2007.01.04现金收讫张波收款收据年月日今收到交来人民币（大写）收款单位公章收款人交款人￥收