出纳实务单元设计.ppt

《出纳实务单元设计.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、银行转帐结算业务之支票结算项目导入公司名称：北京方舟有限公司公司地址：北京青叶大厦企业类型：制造业经营范围：电子产品生产、销售开户银行：中国工商银行北京分行朝阳支行银行账号：11022319881210公司主管：赵建军会计：陈青公司印鉴：财务专用章北京方舟有限公司春李印晓我是小出纳情境1.4.1货款没收到，要罚款，赶紧向领导汇报这两张转账支票有问题，退票、罚款知识能够正确使用支票，避免退票情况的发生。能够正确处理银行对问题支票的退票。1、了解国家在银行存款账户管理和支付结算方面的规定。2、理解支票的正确填制要求。3、掌握

2、退票结算业务。技能素质1、具有良好的职业道德。2、拥有较强的团队合作意识和沟通交流意识。3、具备初步的现场协调能力任务分解任务1、查清退票的原因任务2、问责任务3、处理问题支票任务4、支付银行罚款任务5、业务操做体会角色分类出纳A观察者出纳B处理退票1业务处理退票2业务观查出纳A出纳B的业务操作全过程，发表看法任务1：查清退票原因1）支票填写要求2）外来支票审核要求3）支票背书要求4）银行退票的常见原因5）本公司退票的原因知识链接华丰有限责任公司214320100127中国工商银行北京朝阳支行退票专用章√中国工商银行转账

3、支票（京）CE0002143出票日期（大写）年月日付款行名称：工行北京市新风分理处收款人：出票人账号：vx10026538用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账亿千百十万千百十元角分人民币（大写）本支票有效期十天（签发日出外，到期日为例假者顺延）Kffddslmvvldlvmc.2349s0mslwfps0jd3ktk50贰零壹零零壹贰拾肆北京方舟有限公司叁万伍仟壹佰元整￥351000欠购货款及增值税北京华丰有限责任公司财务专用章李建国印1357897854653336退票120100124北京华丰有限责任公司V

4、X10026538工行北京新风分理处北京方舟有限公司11022319881210工行北京朝阳支行叁万伍仟壹佰元整¥3510000转支1张0002143财务专用章北京方舟有限公司春李印晓北京方舟有限公司444320100127中国工商银行北京朝阳支行退票专用章√密码不符中国工商银行转账支票（京）CE0004443出票日期（大写）年月日付款行名称：工行北京朝阳支行收款人：出票人账号：11022319881210用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账亿千百十万千百十元角分人民币（大写）本支票有效期十天（签发日出外，到期

5、日为例假者顺延）Kffddslmvvldlvmc.2349s0mslwfps0jd3ktk50贰零壹零零壹贰拾伍北京同仁有限公司柒万元整￥7000000支付货款及增值税北京方舟有限公司财务专用章李晓春印223897854653336退票220100125北京同仁有限公司1102231010273工行北京东分理处北京方舟有限公司11022319881210工行北京朝阳支行柒万元整¥7000000转支1张0004443财务专用章北京方舟有限公司春李印晓翻阅会计凭证查账2010年1月24日向华丰公司销货并收款银行存款20100

6、12401销售收款主营业务收入A产品应交税费应交增值税（销项）3000000李平赵建军￥351000051000022010年1月25日向同仁公司支付货款银行存款2010012501支付货款应付账款同仁公司7000000李平赵建军￥70000002任务2问责1）谁的责任2）谁处理3）怎么处理出纳A出纳B任务3处理退票出纳A出纳B知识链接任务4退票1要求华丰公司赔偿损失退票2需要支付银行罚款退票1银行存款2010012701退票应收账款华丰公司3510000李平赵建军￥351000022010012701要求赔偿其他应收款

7、华丰公司营业外收入140000140000要求华丰公司赔偿1李平赵建军￥2340000￥2340000银行存款2010012702罚款营业外支出350000李平赵建军￥3500002退票2任务5业务处理体会出纳A出纳B观察者总结单元小结出票人账户款项不足时，收款人应及时找到付款人，约定新的付款期限。出票人填制支票是由于填写内容不准确、出票过期、印鉴不清楚等情况，应及时找付款人重新填制一张支票。出票人恶意骗取收款人信用，应诉诸警方。追究付款方刑事责任。收款人在进行支票结算时，应进一步了解付款方的信誉，避免给企业带来损失，避

8、免支票退票情况的发生。支票结算基本程序①发出商品或提供劳务②签发支票③现金支票提取现金④填写进帐单存支票⑤银行退回进帐单回单⑥传递凭证，划转款项付款人收款人付款人开户银行收款人开户银行知识链接严禁签发空头支票：签发支票金额超出其在银行存款的数额印鉴不符支票：支票签章与预留银行印鉴不符的支票支票密码错误的支票：使用支付