操作风险管理中心管理办法(新)

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1、江苏民丰银行事后监督管理办法(试行)第一章总则第一条为健全江苏民丰农村商业银行（以下简称本行）内控机制，提高柜面业务工作质量，控制业务操作风险，规范操作风险管理中心（以下简称事后监督）工作行为，根据《江苏民丰农村商业银行会计出纳基本制度》、《江苏民丰农村商业银行会计业务操作规程》等其他相关制度制定本办法。第二条事后监督是内控管理工作的重要组成部分，是集中开展柜面内控制约、人员岗位履职、交易环节控制等临柜业务操作风险的综合监督管理后台。第三条事后监督的主要任务：1、建立健全的记账凭证资料的交接、保管、监督、监督等规章制度。2、及时发现各种核算差错，揭露业务核算中发生

2、的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议，督促基层网点和相关部门加强防范意识。3、收集风险信息，提供统计报表，对异常交易、重要交易、重点账户进行风险控制，增强防范重大差错、事故和经济案件的能力。4、协助网点提高会计基础工作，促进网点会计核算质量的全面提高。5、完成总行交办的其他风险监控和管理任务。第四条风险监督应遵循以下原则：-20-1、独立性原则：事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。2、及时性原则：对构成会计档案的业务凭证和相关资料应在总行规定的工作日递交事后监督，并做好交接。事后监督按监督时效规定进行扫描、监督。3、完整性原则：凭证资料的整理、

3、交接、监督、存储等各个过程，均应对凭证资料（含相关数据等）进行数量和质量核对检查，以保证会计档案的完整有效。4、重要性原则：为提高监督效率，风险监控应坚持重要性原则，重点防范重大案件和舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不流于形式。5、谨慎性原则：对风险管理信息及相关数据进行收集，按风险控制相关规定进行预警监控。6、历史性原则：监督的原始凭证及相关资料不得更改，监督后的历史数据不得更改。第五条　事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序和风控人员岗位轮换制度，确保监督制度的贯彻执行。第六条风险监督的基本模式1、核心账务系统的事后监督，实行事后集中监

4、督的方式。事后监督包含扫描识别、人工补输、重点风险点监督、风险点处理、质量检测等内容。（1）扫描识别和人工补输是将纸质凭证资料通过扫描转换为电子影像，采用OCR识别技术进行自动勾对，并在人工补输的干预下完成与流水信息成套建立索引关系。（2）重点风险点-20-监督是在票据影像与流水信息建立索引关系的基础上，按规则引擎抽取的风险交易对重要会计事项与抽查的一般会计事项进行重点确认。（3）风险点处理是对引擎抽取的风险交易进行确认后按规定的流程下发职能部门和网点进行整改的过程。（4）质量检测是对已监督的业务进行检验、核对。3、风险监督的时效：前台经办业务在“T+1日”完成业

5、务凭证的整理及合规性检查，事后监督在“T+2日”完成凭证扫描，“T+3日”完成风险监督，“T+3日”完成整改问题下发。网点根据风险点风险等级大小按规定时间完成问题整改。第二章组织形式与岗位设置第七条总行在会计监督监管中心设立事后监督单元，该单元负责对全辖所有网点规定时间点已完成授权的其他日常会计核算业务进行集中监督，重点对重要会计事项进行监督。第八条　事后监督的基本职责1、负责拟订全行事后监督各项规章制度，制定相关业务操作流程；2、审核业务处理是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否真实、准确，会计凭证要素是否齐全、有效，业务操作是否存在风险；

6、3、负责全辖业务传票的接收、拆包、整理、清点工作；4、负责全辖业务办理人员的传票扫描工作；5、监督业务凭证与省中心返还的计算机流水信息是否一致，是否存在风险；-20-6、监督业务操作规程是否符合核算规程，会计科目使用是否正确，传票交易是否真实，有无异常情况，特殊业务是否经有权人审批后办理；7、审核有价单证、代保管重要物品等是否按照规定进行正确；检查手工核销的重要空白凭证领销是否正确。8、负责做好事后监督系统日常数据的备份工作，不定期进行恢复性检查，及时整理、归档全行纸质档案和电子档案工作。9、揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议和意见，并负责

7、解决业务处理中遇到的疑难问题。10、按风险级别和风险源统计前台业务操作中发现的差错和问题，定期编制全辖风险监督情况通报，及时向总行领导和相关部门汇报通报情况，为业务管理提供相应的支撑。11、协助会计部门做好全行会计质量考核工作。12、主动进行合规风险自查，并向合规、风险部门提供准确风险信息或风险点，配合合规、风险部门做好风险监测、评估、化解和控制工作，协助制定涵盖各项业务的风险控制制度及风险化解办法。13、负责收集各类信息，并进行整理、归类和汇总，为全行的业务发展和行领导决策提供咨询服务。14、确保内控政策、质量方针在本部门的贯彻。15、及时完成行领导和监管部门交

8、办的其他工