卷烟雪茄烟生产企业的内部监管

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1、卷烟雪茄烟生产企业的内部监管日常监管监管内容生产的监管：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况。监管的重点是：1、企业是否严格按照计划组织生产；2、有无超计划、超进度、超备货计划生产卷烟的情况；3、生产的卷烟、雪茄烟是否100%在线打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。打扫码的监管：对成品卷烟扫码出库监管的主要内容是扫码出库的流程及管理。监管的重点是：1、卷烟、雪茄烟生产企业卷烟是否存在无码出库卷烟的情况；2、是否存在未经扫码出库的卷烟；3、对报废、不能识别码是否建立了登记制度。卷烟运输的监管：监管的主要内容是准运证、携带证的开具、使用、管理情况。监管的

2、重点是：企业是否建立准运证、携带证管理台账；运输卷烟是否按程序办理了准运证；准运证、携带证是否货证相符，是否存在无证运输行为，是否有违规邮寄卷烟的行为。卷烟销售促销的监管：对工业企业卷烟销售促销监管的主要内容是卷烟促销行为的规范性。监管的重点：1、是否建立了促销管理制度；2、促销的方案是否得到审批；3、是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动的情形；4、是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。专卖品报废环节监管：主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。监管的重点是：卷烟、雪茄烟1、生产企业是否建立了专卖品报废内控

3、制度；2、报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；3、是否有向行业外单位销售废弃烟叶、烟丝、烟末、丝束的情况；4、报废处理专卖品是否彻底、不留隐患；5、报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；6、报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。监管方法生产打扫码环节数据分析调查核实流程：下达计划（码段）→生产→打码→成品入库→扫码→成品出库。最核心的数据有：生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量等。第一步骤：数据采集：生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集；实际生产量通

4、过车间机台台帐采集；生产报表产量取自企业生产报表数据;成品入库量取自成品库入库台帐数据;码段使用量从“生产经营决策管理系统“采集,应考虑报废码段量,并将异型码进行折算。对扫码出库环节进行数据采集，扫码数量从“生产经营决策管理系统”采集，成品出库数量从成品库仓储管理台账上采集。第二步骤：数据的分析对比。对生产环节的数据分析，将生产计划量、实际生产量与企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等相互印证。第三步骤：判断分析异常。实际生产量〉计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。实际生产量〉报表产量；需要进一步核实生产车间暂存产成品数量是否合理，是否

5、存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量〉码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。成品库出库数量〉扫码数量：需要进一步核实企业是否未按规定及时扫码，是否存在无码出库的情况。第四步骤：调查核实。1、核实原始资料的真实性。2、从效益工资发放推算企业产量。3、从原辅料消耗推算企业产量。4、从其他渠道推算企业产量。（企业能源消耗、设备运行、生产一线人员考勤）实地监管检查1、检查卷烟入库打码情况。2、检查卷烟出库扫码情况。3、检查车间机台台账登记情况。4、盘存相关专卖品仓储情况。卷烟运输环节数据分析调查核实1、准运证的开具数量和实际销售出库卷烟数量、卷烟到货确认量进

6、行对比，将携带证的开具数量和实际出库促销烟、试制烟的数量（仅指需要开具携带证的数量）进行对比。准运证的开具数量、卷烟到货确认量从“准运证管理系统”采集；实际出库卷烟数量从成品库仓储管理台账上采集，携带证的开具数量从携带证管理台账或携带证开具存根联统计采集，实际出库促销烟、试制烟的数量从促销烟、试制烟仓储管理台账上采集。2、如果出现准运证的开具数量不等于实际销售出库卷烟数量，携带证的开具数量不等于实际出库促销烟、试制烟数量（跨区携带应开据部分），需要进一步核实是否存在无证运输。如果出现准运证的开具数量不等于卷烟到货确认数量，需要进一步核实是否存在卷烟未落地的情况。实地监

7、管检查实地检查准运证和携带证办理、制证环节。检查准运证、携带证办理的手续是否齐全，审批是否严格，是否按照流程制证。监管人员还可以登录准运证管理系统查询被检查企业准运证办理、卷烟运输到货确认相关信息，也可以到业务、仓储部门实地检查卷烟发运、准运证登记情况。销售促销环节实地监管检查卷烟促销方案以及促销方案方案的执行情况，检查促销用烟的管理情况，判断被检查对象的促销行为是否符合国家局的相关规范要求。报废专卖品管理环节实地监管检查实地监管报废专卖品的仓储管理情况。检查报废专卖品管理台账是否建立，账面库存与实际库存品种、数量是否相符。实地监督销毁报废专卖品。管