卷烟雪茄烟批发企业的内部监管

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1、卷烟、雪茄烟批发企业的内部监管日常监管收集信息一、生产经营违规线索1、获得渠道：举报投诉；上级交办任务；生产经营人员反馈；查获真烟案件线索。2、零售户停歇业的情况：县级局内管部门接到报告3个工作日内确定停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。停歇业期间仍在订购卷烟的，当天作为内部违法违规经营线索向市级局专卖内管部门报告3、非法收购倒卖卷烟：县内管部门当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市内管部门报告，市内管部门针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟的，确定为内部违

2、法违规经营线索。4、市县查处的真烟案件，抄录32位条码，省局每月汇总分析并反馈市局，市局根据反馈的条码信息，查找出异常订单，确定为内部违法违规经营线索。二、生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象：第一步骤：生产经营数据的采集、分析、比对（专卖内管信息系统自动采集、人工方式采集）；第二步骤：系统预警或发现异常现象（5类预警）；第三步骤：对预警或异常现象进行筛选。（筛选的6个原则）调查核实1、涉及卷烟经营单位的线索由省级局组织查处；其他线索由市级局组织市、县两级专卖内管人员进行查处。需要交由县级局调查核实的线索，市

3、级局要在线索排查出的当天分发，县级局负责在接到线索后1周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局说明情况。调查核实的准备：安排调查人员、做好调查预案、做好收集资料准备。调查核实的开展、：A询问相关人员B实地检查（查看零售户经营场所、查看零售户库存、监听电话访销录音、检查网上订货客户上网IP地址）现场检查实地监管对打码出库的监管。检查的内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均进行了扫码并100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码、测试码的现象。对卷烟配送到户的监管方式：1、跟车检查2、暗中监控3、送

4、货到户后立即检查。主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。对卷烟零售大户的监管要有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供的货源。对高价卷烟销售的监管主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。定期检查检查内容有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码规定的问题，有无违规投放

5、货源、无码销售卷烟的问题。卷烟购进环节主要检查：按合同购进、准运证到货确认、扫码入库。材料：内控制度、经营材料。部门：营销中心、物流中心、财务部门数据对比分析1、分月份的卷烟购进情况，判断是否存在无码入库、虚假确认：“卷烟入库量”从卷烟仓储台账上采集；“卷烟到货确认量”从准运证管理系统上采集；“入库扫码量”从“卷烟生产经营决策管理系统”上采集。卷烟入库量〉入库扫码量，应进一步核实是否存在无码入库问题。卷烟到货确认量大于入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。2、不同单位购进卷烟的情况，判断是否存在无合同、

6、超合同购进：“合同签订量”从卷烟交易系统上采集，“卷烟入库量”从卷烟仓储台账上采集，“财务结算量”从财务应付账款账册或原始记账凭证上采集。卷烟入库量>合同签订量，应进一步核实是否存在无合同或超合同购进卷烟，如果购进单位为行业外单位，应进一步核实是否存在从无资质单位购进卷烟的行为。实地监管检查卷烟入库扫码环节1、入库环节手续查验是否严格，是否坚持对准运证、随货合同、调运单、卷烟码段齐备的卷烟才能办理入库手续，2、对到货准运证是否登记了管理台账，并在到货准运证上及时加盖“货已收讫”章，3、扫码及数据上传是否运转正常，对不

7、能正常扫码的卷烟是否按规定手工登录。4、在每年年底要特别检查是否存在对无码段、无准运证的卷烟办理入库的情况。卷烟仓储库房1、是否库存有无码段卷烟2、盘存部分品牌卷烟的实物数量，与仓储帐上显示的库存数量核对，看是否一致。3、每年年底要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。卷烟退货、移库环节1、前一阶段发生卷烟调退货、移库行为的，要检查退库、移库行为手续是否齐全，2、发生跨区运输的，要检查是否按规定办理准运证，货证是否相符。卷烟销售环节数据对比分析1、查找货源投放异常的品牌和对应的时间段。2、查找该品牌和对

8、应的时间段的具体货源投放情况。3、查找订购数据异常的零售客户及订单并开展调查核实。实地监管检查物流中心分拣环节是否对即将配送的卷烟进行了扫码，并100%喷打了32位激光码，有无不打码，打通码、测试码的现象。对零售客户信息的检查实地监管检查收集材料:A零售客户信息管理制度B专卖系统中的零售户数据C营销系统中的零售户数据.1、分析被查单位零售客户信