纳税实务与税收筹划学生实验报告

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1、学生实验报告课程名称纳税实务与税收筹划实验成绩实验项目名称纳税实务与税收筹划批阅教师实验者学号专业班级实验日期一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪器，基本原理、实验步骤等）（可加页）（一）实验目的通过一系列以模拟性为主的实验，掌握最基本的纳税申报的业务操作方法，特别是对于企业增值税、营业税、消费税、所得税等纳税申报代理以及审查代理等内容；通过实验，对《纳税实务与税收筹划》理论知识与实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。（二）实验内容序号实验项目名称内容提要实验学时1纳税申报模拟实验1、税务登记

2、实训；2、变更税务登记实训；3、注销税务登记实训;4、增值税一般纳税人认定登记实训。22流转税申报与筹划1、增值税纳税申报与筹划实训；2、消费税纳税申报与筹划实训；3、营业税纳税申报与筹划实训。43所得税申报与筹划1、企业所得税纳税申报与筹划实训；2、个人所得税纳税申报与筹划实训；2（三）主要设备、仪器1.财务实训软件2.实验题目、案例以及背景资料——指导教师提前编写并录入相应模块（四）基本原理纳税申报模拟实验——》流转税申报与筹划——》所得税申报与筹划（五）实验步骤1.登陆财务实训系统；2.学生本人进入系统，完成有关作业；3.实验完毕，点击保存，并点击提交；3

3、15.将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。二、实验过程记录与实验结果分析（1）营业税致远建筑有限公司解：由于该题是建筑安装业分包或转包的题型，所以根据该原理可求出营业税：(-)*10%*3%=（元）教育费附加：*3%=66638.70（元）地方教育费附加：*1%=22212.90（元）城建费：*7%=.30（元）辉煌装饰有限公司解：由于该题是建筑安装业安装装饰工程的题型，所以根据该原理可求出营业税：*10%*3%=（元）教育费附加：*3%=7668（元）地方教育费附加：*1%=2556（元）城建费：*7%=17892（元）清远家装有限公司

4、31解：由于该题是建筑安装业安装装饰工程的题型，所以根据该原理可求出营业税：*10%*3%=1455（元）教育费附加：1455*3%=43.65（元）地方教育费附加：1455*1%=14.55（元）城建费：1455*7%=101.85（元）（2）增值税1.东方工业股份有限公司31解：根据企业的背景资料和题目的要求，可以求出本月应税货物销售额：+400*300=（元）本月销项税额：+400*300*17%=（元）本月进项税额：元本月进项税额转出：/（1+0.17)*0.17=17000(元)本年累计的结果，可以根据5月的数据进行相加，便可求出相应的数据.31解：由

5、增值税专用发票可求出，防伪税控系统开具的增值税专用发票的数据是12000元，再由题目给出公司发放的职工福利，可以求出未开具发票的数据是400*300=（元）3131解：本题的数据可以根据主表和增值税专用发票的明细账可以求出相关的数据和结果，即本期进项税额转出/(1+0.17)*0.17=17000(元)，和本期认证相符且本期申报抵扣的.52元.解：本题只需要根据企业的基本信息来填写即可.2.金龙工业股份有限公司3131解：根据企业的背景资料和题目要求，可求出本月应税货物销售额：+49500=（元）本月销项税额：+8415=（元）本月进项税额：+6783+（265

6、00+8000）*7%=（元）本年累计的结果，可以根据1月的数据进行相加，便可求出相应的数据.31解：由增值税专用发票可以得出，应税货物销售额是元，由增值税普通发票可以得出销售额是49500元.即销售额分别是*0.17=（元），49500*0.17=8415(元).31解：本题可以根据一系列发票上的数据直接来填写相关进项税额，而其中因运费可抵扣的进项税额是（26500+8000）*0.07=2415(元).31解：本题只需根据企业的基本信息来填写即可.3.祥鹏股份有限公司31解：根据企业的背景资料和题目要求，可求出本月应税货物销售额：（元）本月销项税额:*0.1

7、7=（元）本月进项税额:+=（元）31解：本题所需的信息，只需按增值税专用发票和普通发票上的数据来填写即可.3131解：本题所需的信息，只需按增值税专用发票和普通发票上的数据来填写即可.解：本题只需根据企业的基本信息来填写即可.4.长江有限责任公司3131解：根据企业的背景资料和题目的要求，可以求出本月应税货物销售额：元本月销项税额：*17%=（元）本月进项税额：+=（元）本年累计的结果，可以根据4月的数据进行相加，便可求出相应的数据.31解：本题所需的信息，只需按增值税专用发票和普通发票上的数据来填写即可.31解：根据增值税发票，即可求出本期认证相符的可抵扣的

8、进项税额：（+）*0.1