采购付款制度及流程

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1、1.目的：为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围：***建筑产品（上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。3.操作规定：    第一条、合同管理规定公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合同。金额在500元-10000元的，至少需提供采购订单（供应商或我司的报价单）。合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执行参照《公司合同档案管理制度及流程》第二条、付款管理规定所有因采购货物

2、、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请单》付款。***原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款申请单》。下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流程：***（上海）：1、全额预付款业务预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人）→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款预付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资

3、产采购需附经总经理审核的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）授权审批人审核要点：（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准（5）YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCity

4、Cityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记，以备后续核销。（1）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性对于全额预付货款的经济业务,采购经办部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行

5、。对于预付货款后，供应商没有提供货物或劳务的，采购经办人应负责后续跟踪直至解决；对于全额预付货款的，发票必须随货同至。货到发票到后审核流程比照下文后付款账期付款业务。发票不能随货同至的，必须在供应商指定的允许名录里。2、比例预付+分次付款业务首次预付，付款时所附单据、内控审核点、付款流程同上。分次付款中有“发货前付款”，同首次预付，但需在《付款申请单》上注明首次付款金额。分次付款中留质保金的，发票须在除质保金外的最后一次付款时收到全额发票。上述1、2两种情况，ERP系统里付款申请单来源于“采购订单”。2、后付款和账期付款业务（货到且发票到）：后付款和帐期付款除承兑汇票转让外，按照发票金额付款

6、。后付款和账期付款授权审核流程：发票录入→发票结算→发票审核货到验收入库，仓库已办理采购入库手续，并收到该笔业务发票的，材料采购经办人员核对采购订单、采购入库单后并在ERP系统里录入发票，发票里的“发票日期”、“立账日”“收付款协议”为必填项，点“结算”。材料采购经办人员将匹配好的采购入库单、采购发票、采购申购单、采购合同交给应付会计审核。采购发票审核→采购经办人系统导出《采购申请单》，源单类型抓“采购发票”→上海工厂的采购业务，采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人）→应付帐款会计签字→财务负责人签字→等

7、待到期日银行出纳付款。账期：以采购发票日期起算。付款期限30天，如发票日期为1月1日到31日的，财务部在1月31日前收到发票的，在2月25日付款。60天依次类推。采购部专人应付账款会计维护供应商名称、信用期限，对于未及时维护ERP系统账期的，采购经办人员在到期日处填写已约定好的到期日。后付款及账期付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附总经理签字的《固定资产申购单》）、采购合同(10000