现金收付业务

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1、现金收付业务培训会计结算部2015年4月30日现金收付业务银行现金出纳概述现金清分业务冠字号码分类贴标主要内容银行现金出纳概述日一、青海银行出纳基本原则1、现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；2、对外支付的现金必需经过清分才能进行支付，建立专夹文档保存清分数据信息；3、坚持定期与不定期查库，严禁挪用库款和白条、其他凭证抵库，做到账款、账实相符；4、严格执行大额现金审批、备案制度。5、双人押运。凡现金、有价单证的领取或缴存，均应有2人负责押运；6、交接手续。现金、有价单证、库房(保险箱)钥匙、公章等转移，必须办理交接手续，以明确责任，防止弊端；7、日清月结。每

2、天做到账款相符。8、未经业务技术培训的人员，不得上岗直接对外办理现金出纳业务。二、现金收付与整点1、为加强服务，方便企业和客户，保持市场票币整洁，应为客户办理人民币兑换业务。兑换票币应根据现金收付操作顺序进行办理。2、对非营业时间收入的现金，如数入库封包保管，次日做账务处理。三、库存限额管理1、总行会计结算部与库款中心根据各管理行现金收付的业务量，统计分析后每年核定一次管理行库存限额。各行必须严格按照核定的库存限额进行管理，不得随意出现超库存限额的现象。2、库存限额实行等级管理，即总行对管理行的库存限额进行监督和考核；各管理行对辖属二级支行的库存限额进行管理、考核和调整

3、。三、库存限额管理3、为严格库存限额的核定程序，凡各营业机构因业务需要申请增加库存限额时，由其管理行向总行库款中心提出申请，库款中心按其发生的现金流量进行分析核实后，视实际情况提出意见上报总行会计结算部审批，未经审批同意，一律不得超限额。4、对于新增ATM机的营业网点，在总行会计结算部和库款中心备案后，库存限额相应增加20万元。四、现金缴调1、上报调款计划。每周五下午5：00时前向库款中心提交下周一到周三的现金调款计划；每周二下午4：30时前向库款中心提交本周四到周日的现金调款计划。2、各支行可在每日上缴残损币，每周三上缴分币到库款中心，库款中心统一整理后上缴到当地人民

4、银行。（此标准可以按照总行库款中心的要求，进行适时调整）五、错款处理1、发生长款，及时查明，退还原主。2、发生短款，采取短款自赔的原则。3、凡贪污、长款不报，以长补短的，都应严肃处理，并对直接责任人追究行政责任和经济责任。构成犯罪的，交司法机关依法追究刑事责任。4、凡发生错款，必须当天列账，列账传票须经分管行长审核签章，不得溢库或空库。六、查库管理1、建立查库制度，主管业务行长每季查库次数不得少于一次；会计主管及坐班会计每月查库次数不得少于一次；各营业室主任或二级支行行长每周查库次数不得少于一次。2、查库注意事项：（1）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并

5、将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置；六、查库管理（2）查库时，查库人和库管人应在监控下进行查库，库管人提交库箱钥匙给查库人并全程监督查库过程。查库完毕应填写《查库登记簿》并由检查人员和管库人员共同签章确认，以备查考。对发现的问题，应立即追查，及时处理；（3）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置；六、查库管理3、总行统一配备现金库箱锁具。锁具配备三把普通钥匙和一把管理钥匙，三把普通钥匙交由管库人自行保管，一把管理钥匙由总行会计结算部专人保管，主要用于日终抽查库。现金库箱锁具的新增、更换需填制交接登记簿；销毁必须由

6、各管理行并上报总行会计结算部统一处理。七、票币整点、兑换与反假人民币工作1、整点票币，应分开完整券和残损币。做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚，利于现金存放、管理和支付。纸币应按券别平铺整理，一百张为把，十把为捆，捆扎牢固(主币以双十字形捆扎，辅币以十字形捆扎)。硬币壹圆、伍角、壹角、伍分、贰分、壹分以100枚为一卷，10卷为一捆，每把(卷)应加盖经办人名章（以上标准可以按照人民银行的规定，进行适时调整）。残损币每把中间扎条，以示区别。七、票币整点、兑换与反假人民币工作2、残损币挑剔标准：（1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的（2）纸币票面裂口2处以上，长度每处超

7、过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的；（3）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的；七、票币整点、兑换与反假人民币工作2、残损币挑剔标准：（4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的；（5）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化痕迹，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。七、票币整点、兑换与反假人民币工作3、残损币兑换原则及标准（1）原则：残损币和主辅币的兑换应坚持先收款后付兑换款，换人复核的原则。（2）标准：全额兑换。能辨别面额，票面剩余四