账户管理及现金收付业务考评办法试题

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1、财务部题库部门名称：姓名：考试成绩：一、填空题1•银行结算账户按存款人分为和。2.是银行结算账户的监督管理部门。3.是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。4.存款人开立、和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核发。5.因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用名称。6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订_协议，明确双方的权利与义务。8•临时存款账户的有效期最长

2、不得超过年。9.银行应依法为存款人的银行结算账户信息。10.香港、澳门居民，应该出具；台湾居民，应出或者其他有效旅行证件。"•银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人岀具、、等有效证件。12.申请开立单位银行结算账户时，可由或直接办理，也可授权他人办理。13.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为。14.一般存款账户是存款人因或，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。15.用于办理个人转账收付和现金存取。16.临柜反假工作人员必须上岗，收缴工作必须人以上完成。

3、17.营业网点应备齐《金融机构特殊残缺污损人民币兑换单》、《假币收缴凭证》、“”、“”、“”“”“”印章、“”收缴印章等人民银行认定的业务凭证和印章。18.根据全额清分目标实现进度要求，已实现现金集中清分和未实现现金集中清分的金融机构网点办理现金支付业务以上人民币时，按全额清分的时间要求，对各券别全额清分的落实情况。19.应建立《假币收缴代保管登记簿》且、应达到记载完整、账实相符。20.金融机构各网点应有专门的营业窗口办理及兑换业务。21.委托其他机构理财或者从事其他业务，投入的资金不得影响主营业务的开展，

4、取得的收入应纳入。22.开展委托业务，不得。12.现金资产包括、、。13.认真做好现金的保管、押运、管理工作，在保证支付的前提下，尽可能。14.按规定缴足存款准备金，合理预测流动性需要，留足备付金，并控制。15.放款包括、、。16.抵债资产是指或而受偿于债务人、担保人或第三人的或。17.抵债资产包括、和。18.应收账款是指在业务经营过程中发生的、、和等各项债权。19.固定资产一般应按照计提折旧。20.对由于技术进步产品更新换代较快或工作环境对使用寿命影响较大的固定资产，可采用或计提折旧。21.如果某项长期摊

5、销费用已经不能使我行受益，应将其摊余价值一次全部转入,不得再留待以后期间摊销。22.资产损失是指的灭失。23.资产损失包括、、、及、、、、等。24.税金支出主要包括以及等。二・单选题1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（）账户。A.存款B•储蓄存款c.单位存款D.活期存款1.下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是()。A、社会团体B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队2.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入()管理。A.单位银行结算账户B

6、.个人银行结算账户C.其他银行结算账户D.个人储蓄账户3.需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是()A.专用存款账户B.—般存款账户C.注册验资账户D.个人结算账户4.存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是()A.居民身份证B.临时身份证C.驾驶证D.军人证5.存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由()办理。A.法定代表人B.单位负责人C.被授权人D.单位会计6.存款人开立的一般存款账户，不可以用于办理()。A.借款转存B.借款归还C.现金支取D.现金缴存7.下列哪种情形下存

7、款人不得申请撤销银行结算账户。()A.因迁址需要变更开户银行的。B.存款人尚未清偿其开户银行债务的A.因方便结算需重新开户的B.其他原因需要撤销银行结算账户的1.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（）后，方可使用该账户办理付款业务。A.1日B.3日C.4日D・7日2.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（）办理。A.基本存款账户B.专用存款账户C・一般存款账户D•临时存款账户笛•根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效

8、期最长不得超过（）。A.1年B.2年C・3年D・5年12.单位人民币卡账户内的资金的来源是（）。A・现金存入B・销货收入存入C・从其基本存款账户转账存入D・银行透支13.按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（）类。A.2类B.3类C.4类D.5类14.我国的银行账户分为（一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。A.基本存款账户B.支票账户C.存款账户D.现金账户12.开户银行对已开户一年但未