规划计划预算系统

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1、今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观规划计划预算系统篇一：企业全面预算计划　　企业全面预算计划　　全面预算管理作为企业集团战略实施的重要管控工具，以目标利润为导向，对整个企业的经营活动实施全面的预算管理，包括业务预算、人力资源预算、费用预算、成本预算、现金流量预算、损益预算和资产负债预算，并提供全面预算的编制、预警控制、预算追踪及预算分析，从而有效地建立起管理控制体系，建立起对成本中心、利润中心和投资中心的绩效考核体系，把

2、集团管理从事后核算转到事前预算、事中控制中来，通过有效的规划降低经营风险，使整个企业的组织经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。　　一、预算的编制　　预算编制是指各级政府、各部门、各预算单位制定筹集和分配预算资金年度计划的预算活动，是预算法必须规范的主要内容。预算编制应当遵守国家编制预算的原则，按照编制办法和程序进行。　　（1）预算编制审批流程　　公司决策层财务部各个部门紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们在上级党

3、组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　预算文件经集团总部主要部门反复讨论修改后，以纸制文件形式向下属和控股公司下达，为便于部门汇总，由财务部门统一制作预算表格，统一下发。为防止各公司在理解上产生歧义，财务部门要专门召开一次预算布置会议，要求下属公司、控股公司及各职能部门预算编制人员参加，由财务部门的预算主管对预算原则和要求逐条讲解。　　全面预算系统是以会计科目设置进行预算编制的，并带有辅助核算的。预算系统将从U8财务系统内部得到的会计科目及

4、相关明细科目的历史数据，并进行分析，确定下一年度各个会计科目及相关明细科目的预算金额。它也可以按项目进行核算，这样就可以细分到各个部门，按部门进行预算的控制。系统制定好本预算期间内的各项预算额度后，不能轻易改动。之后每个部门只能报销在本会计年度内的预算指标额度。然而各个部门也可以将预算细分到人：比如采购部门里面某个项目的某个人。这也就要求每一个部门在制定预算的同时还要将本预算年度内都有哪些业务还有各项业务大致都需要的预算额度清楚地提交给系统，再由系统进行实时控制。　　预算系统制定好了预算编制以后通过系统

5、内部集成把数据反馈给U8系统，财务U8系统再对反馈回来的相关的数据进行财务记账。　　1）预算编制方法：　　①增长百分比法。即在上一年度利润水平上，增长一定的百分比。　　②紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观量本利分析法。在预计销售量或销售收入增长百分比，固定成本、变动成本降低百分比基础上，确定目标利润。　　③资产报

6、酬率法。净资产报酬率不低于10%；总资产报酬率不低于银行利率或资本成本。　　④战略目标分析法。根据公司长远发展规划（战略规划）所规定的各年利润增长幅度，以及计划年度预计达到的利润水平，确定目标利润。　　其次是测算销售额，由公司预算委员会（计财部）根据董事会确定的目标利润，确定实现目标利润销售额和主要产品的销售量。主要方法有量本利分析法、销售利润率法和销售毛利率法。　　第三确定主营业务成本指标和期间费用指标。可用倒挤法、成本费用利润率法、销售毛利率法。　　在制定预算目标和审查预算时，通常使用“杠杆法”，即

7、参照同行业各项经营指标的平均或先进水平，在考虑企业的行业竞争策略的基础上，合理确定企业的预算目标。必须侧重于企业整体发展战略以及行业信息等宏观面的研究和分析，利用行业杠杆确定合理的预算目标。　　2）预算编制的原则：　　集团公司为合理配置本企业财务资源，在编制预算前，首先由集团财务部门根据公司的中长期发展规划和战略发展要求，明确各单位的发展方向，制订预算编制原则。预算编制原则一般包括：紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们

8、在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　1）确定成本费用控制重点。针对公司以往成本费用控制的薄弱环节，提出预算年度的控制要求。　　2）确定投资方向。符合集团公司战略发展方向的产业和核心企业，在基建投资、固定资产零星购置、融资规模上都应给予支持，也允许个别企业的管理费用在上年度基础上有所突破，但前提是营业收入要比上年度有大幅度增长；凡不符合集团公司重点发展的产业或行业，原则