企业合规管理之我见

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1、企业合规管理之我见　　古人云，“规范之功，成败之效；不以规矩不成方圆”。近年来，随着“合规经营”、“违规风险”等相关用语见诸报端的频率不断增加，“合规”逐渐成为广受企业关注的热门词汇。与之相应的，合规管理也逐渐成为企业管理研究中不可或缺的一部分。　　合规的概念源自英语的plice，原意是指“遵从、依从、遵守”等，从字面上合规就是“合乎规定”，就是我们要照章办事，而不要违章。但究竟什么叫“合”，要合哪些“规”，如何做到“合规”，就是一个需要认真研究的课题了。从广义上讲，合规是指行为主体符合某种规则的状态及达到该状态行为过程，它较多的应用于社会

2、组织这一层面，如各种企业、社会团体等。而“规”中的规则具有不同层次的内涵。　　企业要做到合规管理，需要遵守不同层面的各种规则。具体说来，第一，企业必须遵守国家制定的法律法规。如果违背了国家的法律法规，企业将会遭受到严厉的制裁。不但会使企业遭受经营、声誉上的损失，而且企业有可能因此而丧失存续的能力。因此，法律法规是企业合规经营的第一准绳，是强度最高的规则。第二，在不违背国家法律法规的前提下，企业通常会制定一套企业内部的规章制度，以规范企业人员的行为，维护企业的正常运转。这种制度一旦制定，企业人员就应当严格遵守，如果不能落实执行，往往会影响企业

3、的经营运作，企业也会因此蒙受损失，这一层面的企业规则对于企业人员而言具有刚性要求。　　1.加强合规管理，有助于提升企业的核心竞争力　　企业是市场经济最小的细胞。市场经济是法治经济，企业设立、存续、中止以及内部管理、生产经营、行业竞争、劳资矛盾、环境保护、纳税，合法权益保护、违法犯罪追究等都有法律、法规以及法制性的规范性文件予以规制。离开法律企业就无法生存。就企业内部而言，它就像一个庞大的机器，要使其正常运转，必须每一个部件各司其职。　　近年来，欧美等发达国家极力将合规机制上升到国际商业准则的高度，利用这种看不见、摸不着的软实力作为对付发展中

4、国家国际化竞争的一种利器，为发展中国家的海外竞争设置了种种障碍。企业要实施国际化开拓，必须建立与跨国公司相适应的合规管理体制，以此进一步提升企业的核心竞争力，强化外部持续竞争力，使企业始终保持可持续发展。　　2.强化合规管理，是企业有效控制风险的重要手段　　近年来，风险管理的各种标准或规范纷纷出台，已被社会各界、尤其是企业界广泛关注和倡导，并被成功地应用于企业的各个管理领域。特别是在当前全球经济增长放缓、国际金融动荡的形势下，建设合规文化，防范合规风险，强化员工合规经营意识，对于提高经营管理水平，提高风险管理水平和风险防御能力，为生产、科研

5、、管理等各个领域的健康运转起到了良好的保障作用。只有各项经营管理活动的每个环节都能做到合规，真正做到人人、事事、时时合规，企业的发展才能得到保证，发展才没有后顾之忧。　　违规风险，是企业违反了国家法律法规等强制性规定引起的不利后果。这种风险一旦发生，企业往往就很被动，必须要依据法律规定承担相应的民事责任、行政责任，甚至是刑事责任。近年来一些企业发生的案件说明，外部欺诈和内部违规相互交织，导致不少企业形成风险和损失。通过合规决策、合规管理、合规操作来识别、预警和控制风险，企业经营管理的安全和效益才能得到保障；通过培育良好的合规文化，使企业的各

6、项制度和机制真正落实，企业才能实现又好又快的发展。　　3.有效落实合规责任制，是企业合规管理的关键环节　　落实有效的合规责任意识需要两个关键点，首先是明确的员工岗位职责规定，其次严格贯彻问责制度。　　明确岗位职责，需要建立企业内各岗位的岗位说明书，详细描述该岗位的工作内容和工作要求，并随着业务发展及时变更岗位说明书，使得在岗人员时刻明了自己的职责所在。在某些企业内部，有些工作靠的是领导口头指派、有些工作的内容则是靠员工的口口相传，岗位说明并未起到应有的作用。这种情况的后果往往是员工对自己的职责不清，该做哪一些，做哪一些，哪种做法合乎要求，哪

7、种做法违规等等问题只是知其大概，容易产生工作的偏差。另一方面，员工工作出现违规的状况时，又难以通过岗位职责来进行问责处理。　　严格贯彻问责程序是健全的问责制的另一要素。企业内部的　　古人云，“规范之功，成败之效；不以规矩不成方圆”。近年来，随着“合规经营”、“违规风险”等相关用语见诸报端的频率不断增加，“合规”逐渐成为广受企业关注的热门词汇。与之相应的，合规管理也逐渐成为企业管理研究中不可或缺的一部分。　　合规的概念源自英语的plice，原意是指“遵从、依从、遵守”等，从字面上合规就是“合乎规定”，就是我们要照章办事，而不要违章。但究竟什么

8、叫“合”，要合哪些“规”，如何做到“合规”，就是一个需要认真研究的课题了。从广义上讲，合规是指行为主体符合某种规则的状态及达到该状态行为过程，它较多的应用于社会组织这一层面，如各