中国邮政储蓄银行湖南省分行集中处理中心公司结算集中处理业务审核要点试行

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1、中国邮政储蓄银行湖南省分行公司集中处理中心公司结算集中处理业务审核要点（修订）二○一三年六月十八日1.活期账户开户第一类：开立基本户应提供的证明材料a.证明：（1）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本。（3）行政机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（4）军队、武警团级（含）以上单位及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出

2、具宗教事务管理部门的批文或证明。（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。（12）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。注：证明材料正本无年检记录的还应提供有年检记录的副本，下同。b.税务登记证正本。如果存款人确为从事生

3、产、经营活动的纳税人，但根据国家规定无法取得税务登记证的，应提交税务部门出具的相关证明，表明其无需出具税务登记证。c.组织机构代码证正本。军队、武警、无字号的个体工商户等确无组织机构代码的机构，无需提供。d.法定代表人（负责人）身份证件。中国普通居民，应出具居民身份证、临时身份证或户口簿；中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应出具武警身份证件；香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民，应出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件；外国公民，应出具护照；如不能提供上述证明文件的，应出具法律、法规和国家有关文件规定的其他有效身份证件。e.授权他人办理的，应

4、出具被授权人身份证件、单位法定代表人（负责人）的授权书及其身份证件。f.行政事业单位开户资料中未能体现负责人的，应提供负责人证明书。g.其它证明文件。h.单位在异地（指单位经营地与注册地不在同一行政区域）开立基本存款账户，除根据上述要求提供资料外，还应提供注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明，当地人民银行不要求报送的除外。第二类：开立一般存款账户应出具的证明材料a.存款人开立基本存款账户规定的所有证明文件。b.存款人开立基本存款账户的开户许可证。c.机构信用代码证。d.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；对于在异地借款的存款人，应出具在异地取得贷款的借款合同。e.存款人因

5、其他结算需要，应出具有关证明。f.其他证明文件。第三类：开立临时存款账户应出具的证明材料a.临时机构（1）驻在地政府部门同意设立临时机构的批文。（2）临时机构的组织机构代码证。（3）税务登记证（从事经营活动的）。（4）机构信用代码证。（1）法定代表人（负责人）身份证件。（2）授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代表人（负责人）的授权书及其身份证件。b.异地从事临时经营活动的单位（1）存款人开立基本存款账户所需提供的所有证明文件。（2）临时经营地工商行政管理部门的批文。（3）存款人开立基本存款账户的开户许可证。（4）对于异地临时建筑施工及安装单位，还需要提供施工及安装地建设主管部

6、门核发的许可证或建筑施工及安装合同。（5）建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应出具建筑施工及安装单位开立临时存款账户所需提供的证明文件、建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。c.注册验资或增资验资因注册验资或增资验资开立临时存款账户的，开户时不需要人民银行进行核准。（1）因注册验资需要开立临时存款账户单位存款人因注册验资需要开立临时存款账户的，应出具工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或有关部门的批文，通知书或批文复印件应由各股

7、东签章。授权他人办理的，同时还需提供各股东授权委托书以及各股东证明文件（如股东为个人则提供身份证件，如为公司则提供营业执照或登记证书）。（2）因增资验资需要开立临时存款账户单位存款人因增资验资需要开立临时存款账户的，应提供其基本存款账户开户许可证、开立基本存款账户所需的全部开户资料、股东会或董事会决议（由各股东签字）、各出资人证明文件（如出资人为个人则提供身份证件，如出资人为单位则提供营业执照或登记证书）等，授权他人办理