武汉赤湾财务核算方法

《武汉赤湾财务核算方法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方武汉赤湾东方物流有限公司财务核算方法武汉赤湾东方物流有限公司业务包含：道路运输业务、仓库仓储服务、房屋租赁、园区配套业务（物业、水电、停车等），根据业务所需设置相关核算项目分别进行明细核算。一、备用金核算及管理根据《备用金管理办法》，为保障司机出车款及时准确到账，以机构负责人名义在银行开通备用金卡一张，同时开通网上银行和短信提醒功能，付款密码短信通知为预留机构负责人手机号，备用金卡由出纳报保

2、管和使用。每天根据实际业务需要借取备用金，用以保障司机出车款所需。金蝶启用现金管理模块，在“其他货币资金-其他”科目下设置“备用金账户-机构负责人备用卡”明细科目，对日常备用金进行核算和管理。备用金卡借备用金借：其他货币资金-其他-备用金账户-机构负责人贷：银行存款二、收入核算1、自营业务收入核算（1）干线业务收入核算根据干线部门统计人员按月统计的干线业务收入统计表和博科系统发车记录明细表借：应收账款-**客户**月份贷：主营业务收入-运输业务收入-自有车辆运输收入-干线业务收到运费借：银行存款等贷

3、：应收账款-**客户**月份（2）海运业务收入核算根据海运部门统计人员按月统计的海运业务----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方收入统计表和博科系统发车记录明细表借：应收账款-**客户**月份贷：主营业务收入-运输业务收入-自有车辆运输收入-海运业务收到运费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份2、外请车业务收入核算

4、根据统计人员提供的外请车业务收入统计表、博科系统发车记录及外请车协议借：应收账款-**客户**月份贷：主营业务收入-运输业务收入-联运收入-干线或海运业务收到运费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份3、仓库业务收入核算根据仓库租赁合同（协议）及仓储服务（仓储租赁）收入统计表（1）仓储服务业收入核算借：应收账款-**客户**月份贷：主营业务收入-堆存（仓储）业务收入收到仓储服务费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份（2）仓储租赁业收入核算借：应收账款-**客户**月份贷：主营业务收入-

5、经营租赁收入收到仓库租赁费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方4、园区配套业务收入核算（1）停车收入根据出纳人员收取停车费收据及保安所提供车辆出入登记表借：应收账款-**客户**月份贷：其他业务收入-综合物流配套收入-综合物流配套其他收入-停车收入收到停车费借：银行存款等贷：

6、应收账款-**客户**月份（2）物业管理费根据与客户签订的合同、园区管理部提供的物业管理费统计表或出纳出具的物业管理费收据或银行进账回单借：应收账款-**客户**月份贷：其他业务收入-综合物流配套收入-综合物流配套其他收入-物业管理费收到物业管理费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份（3）房租费、水、电费根据园区管理部提供的房租费、水、电费统计表或出纳出具的房租、水、电费收据或银行进账回单借：应收账款-**客户**月份贷：其他业务收入-综合物流配套收入-综合物流配套其他收入-综合楼房水电费收

7、到房租费、水、电费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份5、调整收入（1）调增收入根据统计人员提供的收入调账明细表及相关人员的审批----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方借：应收账款-**公司-**月份贷：主营业务收入其他业务收入（2）调减收入根据统计人员提供的收入调账明细表及相关人员的审批借：应收账款-**公司-*

8、*月份（负数）贷：主营业务收入（负数）其他业务收入（负数）三、往来核算1、收入往来核算（1）本公司业务委兄弟公司承运借：应收账款-**客户**月份贷：其他应付款-**公司我司收到运费借：银行存款等贷：应收账款-**客户**月份兄弟公司代收运费列账至我司借：其他应付款-**公司贷：应收账款-**客户**月份（2）兄弟公司业务委我司承运借：其他应付款-**公司贷：主营业务收入-运输业务收入-干线（海运）业务收入我司收到运费列账至兄弟公司借：银行存款等贷：其他应付款-**公