我国财险公司财务困境预警研究

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1、硕士学位论文我国财险公司财务困境预警研究学科专业：金融学（保险）研究方向：保险市场研究作者姓名：栗博盟指导教师：王绪瑾（教授）所在学院：经济学院二〇一五年五月ResearchonFinancialEarlyWarningofourPropertyInsuranceCompaniesDissertationSubmittedtoBeijingTechnologyandBusinessUniversityinPartialFulfillmentoftheRequirementfortheDegreeofMasterofEconomicsBy

2、BomengLi（Finance）DissertationSupervisor：XujinWangMay2015学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作所取得的研究成果。除了文中已经注明引用的内容外，论文中不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律后果完全由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文授权使用声明本人完全了解北京工商大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在校攻读学位期间学位论文所涉及的知识产权属于北

3、京工商大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后遵守此规定）作者签名：导师签名：日期：年月日摘要在全球，几乎每天都有公司陷入财务困境，给公司和全社会都带来了巨大经济损失。所以，对于公司财务困境的研究就成了广大学者重点关注的话题。目前，国内外学者对财务困境的界定尚未达成统一，普遍认为：现金流不足、资不抵债、失败、破产等等都属于财务困境的范围。在西方一些法律体系较为完备的国家，对

4、公司财务困境的研究一般以破产作为界定标准，我国一般采用“被特别处理”（以下简称“被ST”）作为界定标准，但这仅局限于上市公司。对于我国保险行业来说，没有出现破产和“被ST”的公司，所以这些界定标准并不适用于本文的研究范围。在前人对财务困境研究的基础上，并根据证监会对“ST公司”的财务状况异常的界定标准，以及我国《保险法》和《保险管理暂行规定》对保险公司的要求，和《破产法》中对公司破产的相关规定，本文以财务困境事件为基础，对财务困境概念进行了界定，提出了一个相对完善的概念。接下来，本文对财务困境形成原因进行剖析，同时借鉴国内外监管机构对财

5、险公司风险衡量指标的选取，本着实践性、整体性、规范性、易获取性、及时性和独立性六大原则，构建了我国财险公司财务困境预警指标体系。并运用因子分析法进行指标的降维处理，作为BP神经网络的输入；对每家财险公司财务状况进行综合评分，作为财务困境的定量界定，同时也作为BP神经网络的目标输出值。再次，文章使用BP神经网络模型构建财务困境预警系统，并对其进行验证，发现模型预测准确率可以达到预期。最后，文章针对财险公司如何避免陷入财务困境提出了政策建议，并希望各公司能够在借鉴本文思路的基础上，真正建立符合本公司特点的财务困境预警机制。关键词：财务困境；

6、财险公司；预警IAbstractEveryyear,therearealargenumberofenterprisesgettingintofinancialdistressallovertheworld.Financialdistressnotonlycauseshugelossestotheenterprises,butalsocausesnegativeinfluenceonsocialeconomy.Thus,itbecomesahotspotofeconomicproblems.Atpresent,thedomesticand

7、foreignscholarsonthedefinitionoffinancialdistresshaveyettoagree.It’sgenerallybelievedthatfinancialdistressshouldincludethefollowingsituation:lackofcashflow,insolvency,failure,bankruptcy,andsoon.Becausethelegalsystemiscompleteinwesterncountry,thestudyonfinancialdistressus

8、uallyputs“bankruptcy”asageneraldefinitionstandard.Domesticscholarsgeneraluse"SpecialTreatment"asastanda