企业内部审计报告模板

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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立企业内部审计报告模板　　篇一：某企业内部审计报告(范文)　　企业内部审计报告范文　　一、导言　　日期：XX年10月26日　　接受者：公司总经理***　　引言：　　经公司XX年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务　　管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统　　等事项进行就地审计，涉及的期间是从XX年1月1日至XX年月9　　月30日。　　审计范围和目标：　　本次审计的期间范围涉及计划物控部从XX年1月1日

2、至XX年月9　　月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的

3、薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过(来自:小龙文档网:企业内部审计报告模板)程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：　　1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；　　2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；　　3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；　　4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。　　对回复的期盼：　　该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们　　希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

4、　　公司审计部　　审计组长：***　　审计小组成员：***　　（以上部分是便于总经理简要阅读）随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。　　三、审计发现的细节说明　　（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；　　主要问题1：目前采

5、购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。　　建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；　　主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。　　建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审

6、核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　（2）规范计划编号，便于查核；　　（3）BOM清单要相对稳定，如有

7、更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；　　主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。　　建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。　　主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字；　　建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；　　主要问题5：有部分非生产