2019企业内部审计报告 内部审计报告模板

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1、企业内部审计报告内部审计报告模板　　企业内部审计报告，企业内部审计部向上级汇报的财务收支和内控制度的情况总结，内部审计报告的格式是如何。　　企业内部审计报告　　企业内部审计报告　　**审字(20XX)第1号　　根据审计部工作计划，审计组于20XX年1月10日至31日对****有限公司20XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结

2、果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：　　第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;　　第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;　　第三部分、会计报表附注。报告截至20XX年12月31日资产、负债及其权益的现状。　　现将审计情况报告如下。　　第一部分经济效益情况　　一、经济指标完成情况　　(一)销售收入指标　　截至20XX年底，实现销售收入亿元，比上年增长94%。按照销售结构分析，***按照销售品种分析****　　20XX年度平均毛利率%，比上年降低个百分点，从历年

3、看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****　　(二)利润指标　　20XX年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。****　　综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77=4***元。　　第二部分审计发现问题及建议　　20XX年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。　

4、　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、　　(1)***　　二、资产管理方面1　　三、内控制度方面　　(一)货币资金收支控制1、。　　(二)采购流程控制环节薄弱。　　(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱　　四、财务核算及管理方面(一)**(二)***(三)*五、审计建议(一)*　　(二)资产管理方面(2)*　　(三)内部控制方面1、货币资金的收支**　　(四)财务核算和管理方面1、。　　第三部分会计报表附注　　截至20XX年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：　　一、资产情况　　截至20

5、XX年12月31日，资产合计元。明细如下　　(一)货币资金1、银行存款　　截至20XX年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：*　　2、现金　　截至20XX年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。　　3、应收票据　　截至20XX年12月31日，应收票据余额*元*。4、应收账款　　截至20XX年12月31日，应收账款余额元。**　　5、其他应收款　　截至20XX年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：****　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。6、坏账准备/***

6、　　7、预付帐款　　截至20XX年12月31日，预付帐款余额元，****。8、存货　　截至20XX年12月31日，存货余额元，9、待摊费用　　截至20XX年12月31日，待摊费用余额元，明细如下：10、固定资产　　截至20XX年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。二、负债部分　　至20XX年12月31日，负债合计*元。明细如下：1、应付账款　　截至20XX年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：****　　2、其他应付款　　截至20XX年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：****　　3、应付工资

7、　　截至20XX年12月31日，应付工资余额*元，*。4、应付福利费　　截至20XX年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。5、应交税金　　截至20XX年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：*　　6、其他应交款　　截至20XX年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：教育费附加*元;防洪费*元。*　　三、所有者权益情况　　截至20XX年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：1、实收资本　　***有限公司*万元;　　****有限公司*万元。　　合计*万元2、资本公积　　截至20XX年底，余额*万元

8、：3、盈余公积　　截至20XX年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。20XX年度利润没有进行分配。　　四、经济效益情况　　(一)销售收入　　1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：*2、按照销售品种分析：(二)销售毛利率　　20XX年度平