小微企业信贷风险防范研究

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1、小微企业信贷风险防范研究张端（郑州大学商学院，河南郑州450000）摘要：受金融危机的影响，当前国内外经济增速放缓，给小微企业带来了巨大的经营压力，同时也使得小微企业成本上升，融资日益困难，对商业银行的贷款坏账风险也在不断加大.本文先是分析了小微企业的信贷风险状况，从而提出了商业银行加强小微企业贷款风险管理的五个措施：设立小微金融部门、推进服务产品创新、转变风险管理理念、建立风险定价模型、提升贷款后的管理能力，从而支持小微企业的发展...关键词：商业银行；小微企业；风险管理中图分类号：F832.4文献标识码：A：1673-260X（2015）03-0067-021引言在我国，“微型企

2、业”的概念是由清华大学教授吕博率先提出来的，他在其1993年的论文《微型企业的发展与国际发展援助》中，首次提到了“微型企业”这一概念.具体是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业以及个体工商户的总称.微型企业在解决就业及其他的方面对经济的发展具有重大的作用.据有关部门统计，2013年在我国的小企业已经超过1000万家，而个体工商户与私营工商户也将近有4000万家，已占我国企业总数的90%.其在经济中的地位更是举足轻重，它们创造了国内2/3的生产总值，纳税额也占国家总税收的一半，实现的利润也占我国总利润的40%，在解决我国的就业问题方面更是具有不可估量的作用.不仅如此，小微企业也因其运行

3、机制灵活，市场适应能力强，在推动我国经济健康运行，不断繁荣，扩大出口方面也发挥着不可替代的作用.但是小微企业至始至终都面临着一个严峻的问题，就是融资困难.2小微企业信贷业务的主要风险2.1市场风险市场风险主要是价格风险，指在金融市场上汇率、利率、证券及商品的价格变动而引起的信贷资产损失的风险.我国小微企业的经营范围主要是零售业、批发业、餐饮业以及加工制作业.这些行业在主要经营的都是国内市场且比较稳定，所以商业银行在对小微企业开展业务时主要面临的是利率风险.另外，在开放经济的条件下，汇率风险也是小微企业尤其是那些出口加工型的小微企业所面临的主要风险之一.2008年的金融危机对我国的企业

4、造成了巨大的影响，这其中受害最大的就是那些出口加工型的劳动密集型企业，在这中间很大一部分就是小微企业.因为国际需求的下降，一些小微企业的订单锐减，致使资金链断裂，现金流短缺，加大了市场的风险，又因为小微企业的本身特征——资金少、规模小、周期短，在波动剧烈的情况下，加大了市场的风险2.2信用风险信用风险是商业银行对小微企业实行信贷时主要面临的风险.主要是指小微企业未能及时或足额地偿还贷款的风险.主要分为两种：（1）道德风险.由于信息的不对称，商业银行对小微企业的信用情况不很清楚，也对小微企业的实物财富及偿债能力了解不足，而且小微企业的财务制度都是自己制定的，本身就是为自己的企业服务的，

5、对银行进行的信用评级帮助很小，从而造成小微企业的违约成本很低.所以小微企业一旦遇到财政的困难，容易选择躲避偿债的行为，引起道德风险.（2）小微企业的长期经营理念不足.大多数的小微企业都只是追求短期的利润，目光较为短浅，诚信意识缺乏，对违约的成本意识也不足.造成了有些企业故意或恶意躲避债务，甚至用虚假的信息来骗取银行的贷款.尤其是当下，外部的经济形势不甚乐观，不确定的因素也在日益增多，越来越多的小微企业遇到了经营的困难，信用风险日益严重，成为了影响商业银行对小微企业贷款的主要因素.还有就是，小微企业的决策机制与大企业也不同，大企业的决策机制具有严格的层级结构和严密的程序，但小微企业的决

6、策主要是以个人决策为主，部门相互之间的制衡力较弱，业主个人的信用在很大程度上就相当于是企业的信用.所以，对小微企业的信用评价是非常困难的.对财务指标的选举一定要有代表性并力求准确，对非财务指标的选取，一定要多关注小微企业的成长潜力、创新能力和适应能力等能力的考量.2.3担保风险担保风险主要是指小微企业在银行的担保物和抵押物的风险.虽然大多数的小微企业在商业银行的担保物价值足够，但其资产容易受到变化，且变现能力和流通能力也总是受到客观因素的影响而变化.此外，部分企业抵押的有效性不易落实，造成企业之间相互担保，客户之间相互担保，行业链之间相互担保.这在经济运行良好时问题不大，一旦经济增速

7、减缓，行业生存压力增大，其中一个企业出现问题，极易造成“多米诺骨牌效应”，一损俱损，从而对整个社会的经济造成极大的破坏.2.4操作风险商业银行由于自身的原因，例如：人员的缺失，监控系统不严密，内部程序的混乱，系统的失灵或失效，以及外部的意外事件都会造成一定的损失.在实践中，员工的道德素质低下和业务水平不熟练都会引发商业银行信贷业务的操作风险.更为严重的是，由于我国对小微企业的金融业务尚处于起步阶段，商业银行很少有专门的部门来负责小微企业群体，大多数都是个人