财务借款申请及费用报销流程

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1、财务费用借款及报销流程（初稿）一、各项费用支出借款审批流程：1.a费用借款：借款人根据当期实际用款情况，按规定填写《借款单》（备用金、办公费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。b出差差旅费借款：填写《出差借款单》和《出差申请书》（交电子档给行政部），填写借款时间，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。2.审批流程：经办人签字，部门主管领导签字确认→人事经理审核→财务经理复核（借款原则：前款

2、不清后款不借，特殊情况特殊处理）→总经理审批→出纳付款。3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，（注：2000元以下借款需要提前1天通知财务，2000以上借款需要提前2天通知财务）4.借款审批流程图借款单告单总经理公司出纳部门经理人事经理财务经理借款人复核审核审批付款二、各项费用报销审批流程：　　1.报销人必须取得相应的合法发票或是收据（如果可以尽量开取发票，开发票名头不知道如何填写可以咨询财务部）　　2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；不得用铅笔或红色字体的笔填写；严格按单据要求项目认真写，注明附

3、件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　3.财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.4.报销1000元以上需提前1天通知财务部以便备款。5.费用报销审批流程图：（1）1000元以上（含1000元）的：部门经理公司出纳费用报销单发票部门经理报销人总经理审核人事经理请示依据填写签字审批付款财务经理三种情况a借款=花费报销人填写好费用报销单，按以

4、上流程图签字，把《费用报销单》、《借款单》一起拿到财务出纳报销销账。b借款大于花费报销人填写好费用报销单，按以上流程图签字，把《费用报销单》、《借款单》、剩余钱款，一起拿的财务出纳报销销账。C借款小于花费报销人填写好费用报销单，按以上流程图签字，把《费用报销单》、《借款单》、《补借款说明》，一起拿的财务出纳报销销账。注明：《补借款说明》需要部门领导，财务经理，总经理确认签字。三、差旅费审批流程：　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请书》至行政部归档，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差报

5、告书由总经理批准。　　2.借支差旅费：出差人员到财务部,按借款管理规定填写《差旅费借款单》办理借款手续，出纳审核无误后按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。4.差旅费报销审批流程图如费用报销流程。本制度解释权归公司财务部。本制度经总经理签批后生效。