61资本支出业务流程

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1、11.122.133.111.16.1资本支出业务流程业务目标经营目标扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成投用，提高整体竞争力。财务目标保证投资业务核算真实、准确、完整。合规目标符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。业务风险经营风险对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开发地质、工程变化大，资源不落实，造成投资回报风险。资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，其中涉及勘

2、探开发、信息系统业务，根据其特点分别执行《6.2勘探开发业务流程》、《11.1信息系统管理业务流程》，但对性质相同的环节，应参照《6.1资本支出业务流程》。1.21.31.41.522.12.233.13.2不履行项目前期工作程序和项目审批手续，总体（基础）设计与批准的可研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控，投资回报率降低。项目管理体制和建设模式选择不当导致项目不能顺利实施；出现重大质量、安全事故、生产考核达不到设计要求、不能通过竣工验收等导致工期延长

3、、投产滞后；擅自增加建设内容、提高建设标准、控制措施不利等造成投资超概算，投资效益降低。资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。财务风险投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。达到预定可使用状态后，未及时转资入账，固定资产等投资成本不准确。合规风险未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停滞、合同索赔。合资合同（合营协议）不符合合同法等国家法律、11.11.21.2.11.2.21.2.3法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。业务流程步骤与控制点投资

4、项目决策制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期发展计划，经总裁班子审核后，报董事会审议，并经股东大会审议批准。可行性研究报告的审批投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。发展计划部、各事业部、各分（子）公司按照项目审批权限规定，办理可行性研究报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续。发展计划部、物资装备部、各事业部、国际事业公司按管理职责及分工，在可研报告阶段分别负责对外询价，项目技术选择和重大设备分交工作。国内外合资合

5、作项目：可行性研究报告经批准前后，由发展计划部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判。合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件1.2.41.31.41.4.1须由法律事务部审核并出具法律意见书后，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权委托代理人签署。对于收购、兼并资本运作项目，由企业改革部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判。合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件须由法律事务部审核并出

6、具法律意见书，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或经其授权的委托代理人签署。总体（基础）设计的审查和批复投资项目可研报告经批复以后，项目责任单位要通过委托或招投标选定有资质单位编制总体（基础）设计。含有3套及以上工艺装置的投资项目，必须编制总体设计。发展计划部、各事业部及分（子）公司按可研批复的要求分别负责各自授权范围项目的基础设计审查和批复，批复后有关部门或项目责任单位方可组织设备订货，并办理相关分交手续。年度投资计划管理发展计划部统一归口管理年度勘探及资本性投资计划，年度计划的预测、编制、下达和调整，按

7、有关授权执行。1.2.41.31.41.4.1须由法律事务部审核并出具法律意见书后，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权委托代理人签署。对于收购、兼并资本运作项目，由企业改革部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判。合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件须由法律事务部审核并出具法律意见书，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或经其授权的委托代理人签署。总体（基础）设计的审查和批复投资项目可研报告经批复以后，项目责任单位要

8、通过委托或招投标选定有资质单位编制总体（基础）设计。含有3套及以上工艺装置的投资项目，必须编制总体设计。发展计划部、各事业部及分（子）公司按可研批复的要求分别负责各自授权范围项目的基础设计审查和批复，批复后有关部门或项目责任单位方可组织设备订货，并办理相关分交手续。年度投资计