银行柜台业务固有业务和贷款业务对账管理办法

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1、银行柜台业务固有业务和贷款业务对账管理办法第一章总则第一条为进一步规范会计核算管理，加强内外账务核对，防范操作风险，完善对账业务，确保公司和客户资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称对账是指公司（以下简称“本公司”）与客户之间、本公司内部之间、本公司与其他金融机构之间核对账务的工作。第三条本办法主要规范本公司与单位及个人客户、会计账务与业务台账、本公司与其他金融机构之间的对账。第四条对账业务实行“岗位独立，内部制衡，重点账户重点监察”的原则。（一）岗位独立指执行对账业务的

2、对账人员与资金复核岗、资金管理岗岗位设置相互独立；（二）内部制衡指通过对岗位的独立设置达到对操作风险的有效控制与制衡。（三）重点账户重点监察是指对余额较大、业务发生频繁、易发风险的特殊账户加强对账管理力度。第五条对账应根据账户性质和活跃程度确定对账频率，并依照本办法规定办理定期或不定期对账。第二章组织分工第六条对账工作的组织实施由对账工作领导小组负责。对账工作领导小组由本公司总裁任组长，分管会计业务的领导任副组长，理财中心、计划财务部、贷款财务部、贷款业务一部、贷款业务二部、贷款业务三部、贷款业务四部、投资运营部、合规风控部-合同审核部、审计

3、部等负责人为成员，负责组织、协调和指导全公司对账工作，解决对账工作中存在的问题。第七条理财中心指定专人具体负责柜台业务的日常对账工作。职责如下：（一）柜台经办员负责：1、资金贷款的发行、兑付、转让、挂失、受益权质押等柜台业务操作；内部股、基金代理业务；日终结账；结息。上述相关账簿的核对工作。2、及时、准确、快捷地为客户办理柜台业务。3、业务自查，实现风险自控。（二）柜台复核员负责：1、资金贷款的发行、兑付、转让、挂失、受益权质押等柜台业务的复核工作。日终结账、结息。复核上述相关账簿。2、业务自查，实现风险自控。（三）柜台清算员负责：1、在柜台

4、业务系统中作贷款计划的开立，并配合系统员调试系统。柜面业务的日终清算。现金调拨。代理行数据核对及系统导入。制作代理行数据及报盘数据分配。到期转账。同业合作业务的账务清算工作。结息。2、及时统计柜台资金贷款业务发行、分配、兑付数据。定期完成客户结构统计，提供临时数据为公司开发及维护客户提供依据。3、业务自查，实现风险自控。4、整理、装订柜台业务原始单据。（四）柜台事中监督员负责：1、领取贷款合同、准备业务单据。及时审核贷款产品认购、转让、挂失、分配、兑付等相关业务的合规性和准确性，并及时向计划财务部报送相关凭证，做到日清月结。同业合作业务的账务

5、核对工作。结息。2、对资金贷款发行兑付工作进行事中风险监控。如发现风险点及时汇报。3、及时整理、上交柜台业务的相关原始资料；留存各项合同文书及重要资料的复印件作为部门档案，以备查询。第八条计划财务部指定专人具体负责固有业务的日常对账工作。职责如下：（一）固有业务资金管理员负责：固有资金银行账户存款余额、重要空白凭证以及现金的核对。（二）固有业务核算员负责：固有业务与柜台业务的核对、固定资产核对以及与其他相关业务部门的核对。（三）固有业务复核员负责：复核所有核对行为。第九条贷款财务部指定专人具体负责贷款业务的日常对账工作。职责如下：（一）贷款业

6、务复核岗负责：1、拟订对账工作管理办法及操作规程，组织和协调贷款业务的对账工作，并对对账结果进行稽核；2、揭示对账过程中发现的贷款业务风险，提出加强经营管理的建议；3、定期检查对账工作情况，提高风险防范水平。（二）贷款业务核算岗负责：1、日常账务核对工作；2、整理对账资料，并作为重要会计档案资料保管。（三）贷款业务资金管理岗负责：1、归集对账资料；2、日常账务核对工作。第十条贷款业务一部、贷款业务二部、贷款业务三部、贷款业务四部由贷款经理负责编制各类贷款类、融资类、投资类等业务的台账，定期与财务部和客户进行账务核对。第十一条投资运营部由投资运

7、营经理分别编制贷款类业务、投资类业务和委托贷款类业务的台账，并定期与财务部和客户进行账务核对。第十二条合规风控部-合同审核部负责对账工作的评估检查。第十三条审计部负责对账工作的专项审计。第三章对账方式和基本要求第十四条对账方式包括纸式对账、电子对账、计算机系统对账三种。（一）纸式对账指通过银行打印的银企对账单进行的账务发生额及余额的核对；（二）电子对账指通过网上银行、电话银行等方式进行的账务发生额及余额的核对。（三）计算机系统对账是指对本公司相关系统的核对。主要适用于本公司内部财务部门、审计部和业务部门进行数据及基本信息的核对。第十五条各类业

8、务账户必须定期坚持对账，剔除长期不动户，对账率应达到100%。第十六条对账人员按季（月）归集对账资料，及时将银行对账单、银行存款余额调节表等对账资料进行整理、装订，