《货币资金制度》word版

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1、附件1货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据**控股公司财务管理制度制定本制度。第二条本制度适用于**控股创业投资有限公司（以下简称“控股公司”）、各区域（直属）集团（以下简称“子集团”）及控股公司的直管企业和子集团控制管理的单位。（以上所有单位简称“各单位”）第三条子集团应当根据本制度，结合实际情况，制定适合本集团业务特点和管理要求的货币资金管理办法，并报控股公司财务管理总部审批后在该子集团及其控制管理的单位实施。子集团下属单位应当根据子集团制定的货币资金管理办法，制定适合本单位的货币资金管理办法，报子集团审批后执行，并由子集团报控股公司

2、财务管理总部备案。控股公司的直管企业（简称“直管企业”）根据控股公司的货币资金制度，制定适合本企业的货币资金管理办法，报控股公司财务管理总部审批后执行。第二章一般规定第四条各单位应当对货币资金业务建立严格的、责任明确的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施。-9-第五条各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。第六条各单位应当制订办理货币资金收款业务的监管办法，确保收入款项安全完整

3、，杜绝挪用行为发生。第七条各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。第八条各单位应当按照以下的程序办理货币资金支付业务。㈠支付申请。各单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、相关证明和付款需要的相关资料。 ㈡支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒

4、绝批准。㈢支付复核。-9-复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。㈣办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第九条各单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。如果收款地点和财务部门不在同一地方办公，必须由财务部门外派收款人员，并建立相关资金管理规定且以周或天为时间单位核对资金，加强监督管理，防止舞弊行为的发生，企业负责人和财务负责人对资金安全

5、负责。第十条各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第十一条各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。 第十二条各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白条抵库。现金盘点发现不符，及时查明原因，作出处理。-9-第十三条各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权

6、限和程序，必须指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第十四条各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务负责人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务印章需建立使用登记规定，除支票及发票、收据使用之外的其他对外用途，应按规定履行签字、登记手续。第十五条资金计划管理㈠资金计划与管理1、子集团应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月度编制资金收支计划逐级上报，并将每日资金收支情况和每月对外融资情况报资金计划管理总部。2、凡月度资金收支计划中已审批但有支出变动的资金支出项目，需逐级报控股公司财务管理总部审批。3、若发生月

7、度资金收支计划外的资金支出，需要由用款单位逐级向控股公司总裁提报资金使用申请报告，由总裁审批后执行。㈡资料管理1、要求子集团和成员企业按规定报送资金报表和资金分析报告及融资所需的一切资料。-9-2、各子集团和成员企业必须向控股公司财务管理总部报送有关资金报表，包括资金日报表、融资明细报表、月度资金计划及执行情况表，以及其他重要资金报表。3、各单位必须按规定准确、及时、完整地向上级报告本单位的所有资