上市公司财务制度和财务流程

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1、上市公司财务制度和财务流程篇一：公司财务制度及流程公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、FI常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制

2、度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。（二）借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资釆购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目

3、（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。（三）预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需耍支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。2、日常零星物资、材料釆购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预

4、付款手续。3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2、审批流程：借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2、审批流程》o（-）机打发票:税点是7%,客户承担税点的不要求单价；客户不承担税点的，模拟网关短信单价不得低于5分，电信不得低于6分

5、（0755、0551、106通道不得低于6分5）,否则不予开票。开票金额需大于1000元，若客户一个月中会有多次打款需要开票的，累计一月一开。（三）发票领取流程1、机打发票：后台申请一一填写《机打发票申请登记》经理或者主管签字同意——到财务处领取机打发票2、定额发票：机打发票申请登记》经理或者主管签字同意一一到财务处领取机打发票2、定额发票》一一到财务处领取发票第五章担保制度为保证公司有序正常运营、规范营业款项担保流程、建立健全担保手续、维护公司财产安全、杜绝死账坏账，有如下规定：（-）:担保对象：1、公司老客户一且已经使用我

6、公司产品或者服务的：2、正式签订购销协议的：3、正式书面请求我方担保，并承诺到期付款的。（二）:担保人及限额：1、普通员工：担保限额W本人基本工资的工资的2倍且不超过5000元2、主管、经理助理:担保限额W木人基木工资2.5倍且不超过一3、商务经理：担保款项W20170元/笔，总额小于等于10万。（三）:追款财务人员每周对担保款项汇总一次，对超出一周未核销的担保款项予以通知担保人所在部门的负责人，部门负责人监督跟进担保款项及时回款。（四）:其他1、对担保款项未收回，不可以在此申请担保（指担保金额已达到本人担保限额）2、对于担保

7、超出一个月至次月15号未收回的，停发担保人工资，直至扣发担保金额一致为止。当担保款项收回后，补发担保人工资。（五）:担保手续流程：普通员工可担保限额内金额，如超出（单笔或者累计）可逐级报批，金额在对应级别批准后，充值人员方可充值。第六章附则（一）、本制度未涉及事项，暂按总会计师或总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。（二）、本制度解释权归公司财务部。（三）、本制度自发布之口起执行。篇二：公司财务制度和流程（完整）FINANCEPOLICESPROCEDURES财务制度和流程索引冃录页码1.0序言2.0日常事

8、务审批权限3.0财务制度及操作流程……3.1总账明细账管理3.1・1凭证编号规则及账本设置、打印3.1.2H常费用预提及摊销制度3.1.3月末年末结账流程3.2报表3.2.1报表种类3.2.2报表管理3.3应收账款管理……3.3.1客户账号、资料设立及维护3.3.2现有客户及