财务制度流程

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1、财务制度流程一：物品采购流程：1、采购物品低于200元不需要填写采购申请单2、采购物品在200元以上的需填写采购申请单，由财务会计审核签字，总经理签字，方可采购。3、采购物品需有正规的单据（如发票或收款收据）二：药品采购流程：1、一般常用临床用药的，根据库存及使用情况进行采购，库房负责人制定计划后填写采购申请单，采购申请单经财务审核，总经理审批方可实施采购，货到时需清点药品的数量、单价、金额是否正确，验收合格后入库。三:报销制度一、报销程序及规定实行“总经理审批，财务审核”实报实销制，即任何报销单据必须先由会计审核

2、后填制报销凭证，经财务负责人复核后，再由总经理审批，方可报销，未经复核及审批的报销凭证一律不予办理报销手续，具体程序规定事项如下：1、票据确认：报销人所持报销单据必须真实有效，不得涂改、挖补，并在每张单据后面签上经办人姓名、事由、实报金额、日期等，交通费单据须写明起止日期、过往地点；招待费单据必须注明招待对象、人数及分管领导同意的意见；住宿费发票须写明起止日期、天数、住宿人员姓名、人数；病人纠纷赔偿单据必须由调解人及院长签字同时附调解说明书；广告费发票必须取得开票日期完整的正式发票，并注明刊播媒体及预播（刊登）时段

3、（日期）；药品及库存物资报销必须附有入库单；确系无法取得正式单据应由经办人填制《无法取得正式单据报销证明》待审批后作为原始凭证等，会计人员据此作票据审核。2、填制报销凭证：会计人员将审核无误的报销票据分类粘贴，按类别填制《费用报销单》、《差旅费报销单》、《市内交通费报销单》、《付款申请书》等，同时填制日期必须按实际报销日期填制，不得故意推前或拖后，报销内容必须在报销单上详细说明，购进药品报销必须填制《药品进销差价计算表》作为附件，填制完毕后会计人员应对单据实报总额同填制总额复核无误后在“制单”、“审核”栏签字。对于

4、手续不全或不合理的票据应予退还。3、复核审批：报销人将经会计审核签字后的报销凭证转财务负责人或财务主管复核无误后，再交总经理审批。总经理在审查无误后在“审批”栏签字审批，同时注明审批日期。4、出纳付款：出纳根据审批后的报销凭证办理付款手续。出纳在报销金额复查无误后在“出纳”栏签字，报销人在收到款项时在“领款人”栏签字，有借支者凭报销凭证多退少补。5、报销时限：市内交通费及费用开支要求在取得单据时当天或次日报销；异地出差差旅费报销应在出差归来后三日内完成；特殊原因超过期限应附书面说明后方可报销。借支制度一、个人借支规

5、定医院原则上不发放个人借支。如遇特殊情况确需借支，须报相关领导同意并在《借款审批单》上审批后方可执行。二、业务借支规定员工异地出差或办理相关业务（如预交广告费、零星采购等），因备用金不足需临时借支者，应按预计金额填制《借款审批单》，并注明业务内容及预计还款期限，上报院长同意后办理借支手续，借条由出纳人员（或往来会计）暂行保管，待业务完成后由借款人持有效票据按报销程序冲减后多退少补结清借支，不得拖欠。三、备用金借支规定1、相关职能部门负责人、司机及采购人员可申请配备定额专项备用金（如业务招待备用金、汽车费用备用金、零

6、星采购备用金等），备用金借支须申报总经理同意后，并经院长审批后方可发放。2、备用金借支标准：业务招待备用金应在5000元内；汽车费用备用金应在3000元内；零星采购备用金应在2000元内。3、配备备用金人员因岗位变动或离职时应将备用金全额归还。4、所有备用金在年终时必须如数归还，待次年重新办理备用金配备手续。5、财务部门在检查工作时有权对备用金进行核查监督，以避免备用金挪用现象发生。现金管理制度一、现金范围包括库存现金、存折现金及银行结算户存款等。二、现金收入管理1、收费室应配备验钞机，发现假钞由收费人员承担。2、

7、每日业务终了，结算会计应及时核对门诊、住诊收入单据总额与现金实收总额是否相符，原则上不允许病人欠款，同时对每日收入汇总表必须由收费员及收款人共同签字认可。3、每日结算时，会计人员应认真核实处方总额同收费总额是否相符；结算会计应认真核对收费发票存根总额同收入总额是否相符，并在当日收入汇总表中注明发票起止号码，发现异常情况应及时查明原因并汇报院长及计划财务部经理。4、利息收入：（1）存折：出纳人员应将存折账号或银行卡号复印后交财务负责人备查，未结息前不得更换存折（特殊原因由财务负责人把关）。确需消户时，必须提前通知会财

8、务负责人，财务负责人应对消户时体现的利息收入进行审查。（2）结算户：按银行提供结算清单入账。5、财务部门应对门诊、住院收费环节进行不定时核查，若发现收入环节因管理不善存在流失隐患，按可能流失金额（如多开发票手续不全按多开金额计算）列为相关责任人个人借支；若无法明确责任人则由收费处负责人、结算会计及出纳共同承担。三、现金支付管理1、出纳人员应根据审批手续完整的