内部审计制度--董事会审议通过

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1、.XX股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为进一步规范XX股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规章和有关规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的财务报告和信息披露事

2、务相关的所有业务环节所进行的内部审计。第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；(二)提高公司经营的效率和效果；(三)保障公司资产的安全；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第五条公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进

3、行检查监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责(以下简称“审计委员会”)，向审计委员会报告工作。第二章内部审计部门的设置第六条公司内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。...第七条公司应当依据公司规模、经营特点及有关管理规定，配置适量的审计人员从事内部审计工作。专职审计人员应不少于三人。第八条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况，并报深圳证券交易所备案。第九条审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方

4、面的专业知识及工作经验，并保持一定的稳定性。第十条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第十一条审计人员办理审计事项实行审计回避制度，与被审计部门、单位或人员(以下统称“被审计单位”)或者审计事项有利害关系的，不得参与审计工作。第十二条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。第三章职责及要求第十三条内部审计部门应当履行以下主要职责:(一)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性

5、及其实施的有效性进行检查和评估；(二)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；(四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。第十四条内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委

6、员会提交下一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。...内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。第十五条内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。第十六条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资

7、与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节向相关部门提供调整建议。第十七条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。第十八条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底

8、稿及相关资料的保存时间。第四章工作程序第十九条内部审计部门工作的主要程序如下:(一)根据公司的具体情况及审计委员会的安排，拟订审计项目计划，报经审计负