【精品word文档】XXX公司情形调查表.doc

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1、表：壹壹、內部控制實施情形調查表共9頁，第1頁機關或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調查項目辦理情形是否其他備註一、整體內部控制作業之辦理情形：(一)機關首長是否督促建立內部控制機制。若是，請另紙說明建立情形。(二)上級或主管機關是否派員查核所屬機關內部控制執行情形。（非上級或主管機關免填）(三)施政（業務）計畫是否定期或不定期施以考核。若是，請提供考核報告影印本乙份供參。(四)自行訂定內部審核規章者，有無依據審計法第31條規定會商審計機關。(五)是否辦理內部審核。若是，請提供審核報告影印本乙份供參。(六)是

2、否定期舉辦內部控制教育宣導。(七)內部審核工作是否由會計人員負責執行。(八)執行內部審核人員，發現異常情況或提出重要改進建議，有無以書面報告，陳報機關長官核定後辦理。(九)是否依「行政院及所屬各機關資訊安全管理要點」規定，訂定資訊安全計畫，若是，請提供影印本乙份供參。(十)是否有經管款項，未由會計單位登帳，並於機關會計報告表達，且由機關個人控存，或存放於非代理國庫者。(十一)委託會計師查核所出具之內部控制建議書，其建議或缺失事項有無妥適處理。(十二)行政院訂頒「健全財務秩序與強化內部控制實施方案」，有無納入會計制度或機關內

3、部規定。二、出納管理之內部審核情形：(一)會計單位是否切實依規定審核現金及其他財務並作成書面審核紀錄陳報首長核閱，若是，本年度查核　次，日期為：　　　　　，請檢附紀錄影本。表：壹壹、內部控制實施情形調查表（續）共9頁，第2頁機關或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調查項目辦理情形是否其他備註(二)所開設各銀行帳戶是否均報經財政部同意。（請填第7頁「開設銀行往來帳戶情形表」）(三)金融機構核帳清單是否由總收發收文，並轉交會計單位，若否，收文單位為：　　(四)是否由出納單位編製金融機構存款結存差額解釋表，並妥為帳務

4、處理。(五)一切收支是否透過金融機構辦理。若否，請說明款項之類別（如薪資等）：(六)是否直接向金融機構發函詢證，若是，本年度辦理　次，日期為：，請檢附函詢處理結果影本。(七)現金、票據、有價證券及統一收據等，有無定期與不定期盤點，並由主（會）計單位至少每年監督盤點一次。(八)收受押標金、履約保證金等，如以定期存單、公債及股票等抵充者，有無辦理質權設定登記，及加註拋棄行使抵銷權，並作完備之紀錄。(九)應收票據有無未送交金融機構託收，未如期兌現，及換票展期情事。(十)公債、股票、公司債等有價證券，有無設置備查簿隨時登記，妥為保

5、管及處理。(十一)各項收入，有無與統一收據、領款收據、出納及業務單位所編報表等有關資料相互核對。(十二)有無未納帳管理之現金、票據、證券與其他財物。(十三)出納人員任期是否已超過六年，若是，任職起始年月為：　　　　　。表：壹壹、內部控制實施情形調查表（續）共9頁，第3頁機關或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調查項目辦理情形是否其他備註三、會計審核(一)主辦會計人員是否確實依照內部審核處理準則執行會計審核。(二)主辦會計人員對於不合法之會計程序或會計文書，有無依會計法第99條規定處理。(三)原始憑證及傳票等，是

6、否具備法定要件，並經內部審核人員切實依規定詳加審核。(四)應收款項、存出保證金、存入保證金、保管款、預收款、預付款、短期墊款、代收款、暫收款、暫付款、應付款及保管品等，有無久懸未結情事。(五)對外之收款收據有無事先依序印妥連續編號，其印製、使用、銷號及結存等有無控管。(六)對外之收款收據有無經機關長官、主辦會計、主辦出納及經手人等權責人員蓋章，並為詳確之會計。(七)會計人員對於財物之訂購或款項之預付，經查核與預算所定用途及計畫進度相合者，是否登記並為預算之保留。四、採購財物審核(一)有無依政府採購法第27條規定，將招標公告

7、或辦理資格審查之公告，刊登於政府採購公報，並公開於資訊網路。(二)有無依政府採購法第61條規定，將決標結果之公告，刊登於政府採購公報。(三)未達公告金額採購之監辦，是否依照「中央機關未達公告金額採購監辦辦法」規定辦理。(四)監辦人員監辦採購有無涉及資格、規格、商業條款、底價訂定、決標條件等採購之實質或技術事項。表：壹壹、內部控制實施情形調查表（續）共9頁，第4頁機關或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調查項目辦理情形是否其他備註(五)訂定底價是否由規劃、設計、需求或使用單位提出預估金額及其分析後，由承辦採購單位

8、簽報機關首長或其授權人員核定。(六)超底價未逾8%及預算數額決標時，有無經原底價核定人或其授權人員核准。(七)查核金額以上之採購案，超底價4%未逾8%者，有無報經上級機關核准後再決標。(八)採最有利標決標案件，是否先報經上級機關核准。(九)採最有利標方式辦理，是否依規定成立採購評選委員會。(十)辦理採購