内控制度及稽核管理作业规章.doc

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1、臺中市慈明高級中學內部控制制度(日校)中華民國99年12月141目錄壹、總則1一、目的1二、適用範圍1三、作業說明1貳、內部組織架構4一、架構圖4二、組織設置4三、依據及相關文件7參、人事事項8一、目的8二、適用範圍8三、作業說明8(一)聘僱8(二)敘薪及待遇11(三)福利及保險13(四)退休、資遣、離職及撫卹15(五)出勤19(六)差假20(七)訓練23(八)進修24(九)考核26(十)獎懲28肆、財務事項29一、目的29二、適用範圍29三、作業說明29(一)投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄29(二)不動產之處分、設定負擔、購置或出租，動產之購置及附屬機構之設立、相關事業之辦

2、理34(三)募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄37(四)負債承諾與或有事項之管理及記錄43(五)獎補助款之收支、管理、執行及記錄44(六)代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄46(七)預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露49141伍、營運事項52一、目的52二、適用範圍52三、作業說明52(一)教學事項52◎增減整科、班及招生人數52◎招生作業53◎學雜費收款作業53◎學生註冊作業55◎課業規劃作業56◎課業輔導作業57◎學生成績作業58◎學籍管理作業59◎新生學籍公務統計報表61◎推廣教育事務62◎相關財務收支作業63(二)學生事項64◎課外活動作業64◎生活輔導作

3、業64◎諮商輔導作業69◎升學輔導作業71◎重(補)修作業72◎校外實習作業73◎全國技術士技能檢定務作業75◎體育與衛生保健作業76◎校園安全、災害管理及學生緊急狀況處理作業79◎就學貸款作業82◎學生就學獎助學金作業83◎圖書館作業技術暨讀者服務84(三)總務事項87◎財物採購與營繕作業87◎財物管理作業89◎文書處理作業93◎印鑑管理作業96◎出納管理作業97(四)研究發展事項(目前無此業務)101(五)產學合作事項(目前無此業務)102141(六)國際交流及合作事項(目前無此業務)104◎招收外籍學生作業104◎締結姊妹校作業105(七)資訊處理事項107◎系統開發及程式修改作業10

4、7◎程式及資料之存取作業111◎資料輸出入及處理作業112◎檔案及設備之安全作業113◎硬體及系統軟體之使用及維護作業115◎系統復原計畫及測試作業116◎資訊安全之檢查作業118◎向學校主管機關指定網站進行公開資訊申報相關作業119陸、關係人交易120一、目的120二、適用範圍120三、作業說明120柒、內部稽核實施細則122捌、進修學校內部控制制度及稽核實施細則…………………………………………………125141壹、總則一、目的：臺中市慈明高級中學(以下簡稱本校)為合理保障其營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性，建立內部控制制度(以下簡稱本制度)。(參照「學校財團法人及所設私立學校

5、內部控制制度實施辦法」第2條第1項)本制度之訂定，包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第2條第2項)本制度由學校訂定，經學校法人董事會會議通過後實施。(100.4.2慈董露100000008號董事會議通過)二、適用範圍：凡有關本校各職能業務事項及作業均依本制度辦理。三、作業說明：(一)本校應依人事規章，建立內部組織架構，並載明各級主管之設置、職稱、職權範圍、聘(兼)任、解聘及解任等事項。(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第3條)(二)內部控制內容，包含人事事項、財務事項、營運事項及其他事項

6、之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第7條、第8條、第9條及第10條)1.本校應就教職員工下列人事事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範：(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第7條)(1)聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹。(2)出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。2.本校應就下列財務事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範：(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第8條)(1)投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄。(2)不動產之處分、設定負擔、購置或出租。動產

7、之購置及附屬機構之設立、相關事業之辦理。(3)募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄。(4)負債承諾、或有事項之管理及記錄。(5)獎補助款之收支、管理、執行及記錄。(6)代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄。(7)預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露。3.本校應就下列營運事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範：(參照「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第9條)(1)教學