我国商业银行操作风险分析

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1、I．绪论1．1选题背景1·绪论金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的重要组成部分，而风险是银行体系和银行活动的基本属性之一。商业银行是最古老而又最现代的金融柳构。自从金融业务诞生以来，商业银行就一直作为实现金融资源合理配置的最重要机构而得以存在和发展。商业银行的经营管理过程十分复杂，伴随者各种各样的风险。通常，银行机构面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。但由于操作风险的普遍性较强，并且由于操作风险导致的损失不容忽视，特别是操作风险事关银行治理结构，商业银行操作风险管理已成为一国金融机构运行的核心环节。

2、因此，金融机操作风险重大损失事件使金融界和监管当局意识到操作风险管理的重要意义，同时也迫使理论界和业界加强了对操作风险的深入研究。近几年来，学术界不惜花费大量的时间与资源来研究操作风险的成因与机理以及对操作风险的度量及管理。监管层对操作风险更是倍加关注，巴塞尔银行监管委员会开始将操作风险纳入重要关注领域，并最终在新资本协议中将其纳入风险资本的计算和监管框架。长期以来，金融界对信用风险和市场风险管理及研究给予了极大的关注，而对操作风险的重要性认识不足。近几年来，国际上，操作风险损失事件频繁发生，许多银行为此遭受了巨额损失。据英国

3、银行家协会(BBA)和CoopersLybrand在BBA成员中进行的一次调查显示，多于67％的银行认为操作风险与市场风险和信用风险同样或更加显著，24％的银行过去3年中在此方面遭受过大于100万英镑的损失。国际上操作损失事件频繁发生，许多银行为此遭受了巨额损失或毁灭性打击(表1-1)。我国商业银行操作风险研究表1-1国外操作风险损失事件典型案例发生或察机构名称事件概要觉年份顾客以衍生交易的说明不清楚而不断地对其1994年信孚银行(美国)起诉，使顾客遭受1．57亿美元损失隐瞒了日经指数交易失败的事实，导致了1995年巴林银行(

4、英国)9．27亿英镑的损失隐瞒了美国国债交易失败的事实，原因是职1995在大和银行(日本)责不明，据推测遭受的损失为11亿美元以上隐瞒了互换期权交易失败的事实，导致77001997年国民维斯敏斯特银行(英国)万英镑的损失用虚假交易隐瞒外汇交易失败的事实，公布2002焦爱尔兰联合银行(爱尔兰)的损失为7．5亿元澳大利亚国民银行(澳大利员工进行越权外汇交易，制造大量虚假交易，2004年亚)损失3．6亿澳元2005年瑞穗银行旗下公司(日本)重大操作失误，损失300亿日元交易员违规操作，进行期指买卖，导致71．42008年兴业银行(法

5、国)亿美元的损失在此背景下，巴塞尔委员会在制定巴塞尔新资本协议(简称新协议)时，开始考虑将操作风险纳入统一的资本充足率框架之中，希望通过新协议的实施，推动银行业强化包括操作风险在内的各种风险的度量与管理能力。拟定新协议的工作从1996年开始，1999年6月，巴塞尔委员会公布了“巴塞尔新资本协议(草案)’’。其后，在广泛征求各国银行业和监管当局意见的基础上，巴塞尔委员会又相继于2001年和2003年公布了第二次和第三次征求意见稿，最终于2004年6月26曰，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议，一致同意公布《资本计

6、量和资本标准的国际协议：修订框架》，(InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandard：ARevisedofFramework)，即新资本充足率框架，现在普遍称之为“巴塞尔新协议"。新巴塞尔协议的重要特点之一就是在继承旧协议的最低资本金要求、外部监管、市场约束这三大支柱的同时，在“最低资本金要求一这第一支柱中，独立提出了操作风险的概念，并与信用风险、市场风险一起，共同构成银行风险资本的计量和监管框架。并在2001年针对操作风险专门发布了题为《操作风险管

7、理与监管的稳建做法》的报告，作为操作风险有效管理和监管的参考。在新协议中，巴塞尔委员会提出了计算操作风险监管资本要求的三种方法：基本指标方法、标准法和高级计量法在设计这三种方法时，巴塞尔委员会21．绪论广泛借鉴了国际银行业在操作风险度量和管理方面的先进经验，将监管资本要求与现代化风险管理技术紧密地结合起来，旨在通过风险敏感度更高的监管资本约束影响银行的行为，促使银行强化操作风险的度量和管理水平。就我国而言，操作风险日益成为银行业面临的主要风险之一。．近年来各种违规操作和欺诈事件层出不穷，金融大案要案接连爆发，给商业银行造成了巨

8、大的资金损失，严重影响了银行的社会形象，给社会造成了极大的震动。(具体案例见表1．2)表1．2国内操作风险损失事件典型案例发生或察觉年份机构名称事件概要中行阜阳分行信贷科原科长王斌、原行长殷云飞违规发1995年一1997年中国银行放贷款，造成本息损失2．2亿元兴宁市兴城镇城市