佛山会计培训[金帐本]纳税行业习题

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1、会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　行业习题一．内资工业（小规模纳税人）东莞市虎门镇星辉制衣厂，2010年12月含税收入10.3万元，计算12月应交增值税额；2010年度累计不含税收入50万元，本年已预交企业所得7000元，企业所得税采用核定征收，应税所得率（利润率）为7%，所得税率为25%，请计算2010年度增值税、城建税、教育费附加、堤围费、所得税。二．内资工业（一般纳税人）东莞市香香公主制衣有限公司（一般纳税人），在南城区。2010年度含税收入117万元，进项税额累计12万元，当年累计利润额10万元，采有查账查所，本年各个季度累计预交企业所得税1.5万

2、元。请计算2010年度增值税、城建税、教育费附加、堤围费、所得税。第3页　会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　一．外资商业一般纳税人A类企业周六福珠宝乐购虎门分店港资一般纳税人，2010年12月含税收入93600元，本月进项税额8000元。本年累计利润35000元，已预交所得税4500元，消费税率10%。计算2010年12月应交的增值税、消费税、城建税、教育费附加、堤围费、企业所税。四.内资征消费税工业（小规模纳税人）小规模白酒厂在镇区，2010年12月不含税收入8000元，增值税率3%、消费税率20%。2010年10-12月不含税收入共计30000元，所得

3、税采用核定征收，所得率为10%。计算增值税、城建税、教育费附加、堤围费、所得税。五.内资征营业税的文化体育业﹏培训机构佳美服装职业培训学校在市区，2010年12月收入50000元，查账征收所得税，本年累计利润10000元，预交企业所得税额2000元。计算营业税、城建税、教育费附加、堤围费、所得税。第3页　会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　六.内资征营业税的服务业﹏旅行社东莞市青年旅行社（在南城区）2010年12月收游客10万元的旅游费，已经代付机票、住宿费、门票60000元。10-12月收入累计为10万元，所得税采用核定征收，应税所得率为20%，A公司团体

4、出游的已开发票，已交所得税4000元。计算营业税、城建税、教育费附加、堤围费、企业所得税并作计提相关税费的账务处理。fs.jinzhangben.cn第3页