法院批准公司重整计划的条件探析

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1、第$期总第$.#期商业经济与管理!"#$$"%#$.#’"",年$月&’()!*+’,-(./!0..01’!’2/1./01(’"",法院批准公司重整计划的条件探析汪世虎（西南政法大学民商法学院，重庆!"""#$）摘要：公司重整计划是重整程序中最为重要的法律文件，事关债权人、股东等利害关系人的切身利益。重整计划经各组债权人和股东同意后，要发生法律效力必须经法院批准。为确保公司重整程序中各利益主体之间的利益平衡，应当严格规范法院批准公司重整计划的条件，尤其是法院强行批准公司重整计划的条件。关键词：

2、公司重整计划；强行批准；利益平衡中图分类号：%&’’(’&$(&$文献标识码：)文章编号：$"""*’$+!（’"",）"$*""+,*",公司重整!计划是指以维持债务人公司继续营业、清理其债务、谋求其再生为内容的协议。公司重整计划是公司重整程序中最为重要的法律文件，是营业机构继续公司营业的依据，其合理性和可行性如何，不仅关系到公司重整程序的有效进行，而且同债权人、股东等利害关系人的切身利益紧密相联。可以说，公司重整计划既是重整程序中各方利益主体通过协商彼此让步寻求债务处理的协议，也是他们同舟共济

3、争取公司复兴的行动纲领，是贯穿整个重整程序的一条主线。尽管目前我国还没有公司重整的实践，但’""-年.月’,日十届全国人大常委会第’#次会议通过并于’"",年-月$日起正式实施的《中华人民共和国企业破产法》（以下简称“企业破产法”）已设专章规定了重整制度，"这就意味着公司重整制度必将在我国推行。因此，如何借鉴国外先进经验，探讨适合我国实际的重整制度，是当前破产法理论界和实务界亟待解决的重大课题。本文拟就法院批准公司重整计划的条件作一粗浅探讨，以期为将来的立法完善及司法实践提供参考。一、法院批准公司

4、重整计划的前提条件债务人或管理人制定公司重整计划后并非直接交由法院批准，在法院批准前，已制定好的公司重整计划必须首先交由债权人和股东审查通过，这是法院批准公司重整计划的前提和基础。因为公司重整计划是否公平合理、切实可行，除直接关系到公司重整的成败外，其与债权人、股东的关系甚为密切。债权人和股东审查通过公司重整计划，以表决的方式进行。收稿日期：’""-*"$*’.作者简介：汪世虎（$&-!*），男，安徽太湖人，西南政法大学民商法学院教授，法学博士。!世界上多数国家都将重整的对象限定为公司，笔者认为，

5、我国新的破产法也应将重整的对象限定为公司，而且应当是大型的有重建再生可能的公司，故本文称“重整”为“公司重整”。需说明的是，本文探讨的公司重整问题，仅限于祖国大陆，不包括港澳台地区。"参见《中华人民共和国企业破产法》第八章。’$商业经济与管理"&&(年（一）关于公司重整计划表决的分组债权人和股东对公司重整计划的表决不是采取集体表决的方式，而是采取分组表决的方式，这是公司重整计划表决的一大特色。所谓分组表决，是指按照不同的标准，将债权人和股东分为若干小组，再以小组为单位分别进行表决，然后按各组表决的

6、结果计算债权人和股东表决的结果。各国法律一般按照债权和股权在破产程序中的地位和获得清偿的顺序进行分组，原则上要求每一组内所有成员的权益实质上应相同。也就是说，不同性质的债权应分为不同的小组，如担保债权人为一组，劳动债权人为一组，税收债权人为一组，普通债权人为一组。当然，对于无担保的普通债权人而言，尽管他们在分配顺序上是平等的，但由于他们所持有的债权数额不同，或者是不同性质的债权（如贷款债权或商业债权），他们对债务企业的地位和作用会有所差别，因而有时将他们区别对待分为不同的小组，也是符合破产法公平理

7、念的。分组的目的是为了对公司重整计划进行表决，那么，为什么要按照上述原则把债权人和股东分成不同的组进行表决呢？理由当然是实体法赋予不同性质的债权的权利内容不同所致。“对在实体法上具有同一性质的债权人平等地对待，而对不同性质的债权人则根据其差异来对待的做法是符合公平理念的。而且，在依照公平理念认为合理的范围内，就实体法上具有同一性质的权利之间待遇也允许有差［!］异。”从效率的角度而言，这种区别对待的做法对公司重整程序的进行可能有利，可以提高整个程序的效率。如对小额债权即使予以全部清偿，不仅不会给重整

8、程序造成太大负担，给大额债权人造成过多损失，而且可能大大减少债权人的总数，有利于公司重整计划的通过。总之，在公平合理的限度内，按照法律规定的条件把债权人分为不同的表决组，有利于公司重整计划的表决通过，有利于表决结果更正确地反映不同债权人的意见，但必须保证同一表决组内的债权人待遇平等。虽然各国分组的原则基本相同，但分组的标准却不尽一致，大致可分为强行性分组和任意性分组两种。（!）强行性分组，即由法律明确规定分组的标准，法院及重整参与人不得改变。德国及我国台湾地区采此标准，我国《企业破