财务管理第九章

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1、第九套练习题一、判断题1．企业持有现金的动机主要是交易的动机和预防的动机。（）2．现金管理的目的是保证企业生产经营所需要的现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。（）3．当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，可采用短期融资政策或投资于有价证券等策略来达到理想状况。（）4．现金余额是指计划期现金期末余额与预计现金余额之间的差额。（）5．对于现金余额，不能只考虑风险，也不能只考虑报酬，必须将风险与报酬相互权衡，一起考虑。（）6．现金周转期就是存货周转期与应收账款周转期之和。（）7．现金持有成本和现金余额成正比例变化，而现金转换成本与现金余额成反比例变化。（）8．

2、现金持有成本和现金转换成本的合计最低条件下的现金余额即为最佳现金余额。（）9．因素分析模式假设现金需求量与营业量成反比例增长。（）10.企业加速收款的任务不仅是要尽量使顾客早付款，而且要尽快地使这些付款转化为可用现金。（）11.赊销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。（）12.应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（）13.企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。（）14.订货成本高低取决于订货的数量与质量。（）15.要制定最优的信用政策，应把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑其综

3、合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响。（）二、单项选择题1．在采用5C评估法进行信用评估时，最重要的因素是（）A．品德B．能力C．资本D．抵押品2．经济批量是指（）A．采购成本最低的采购批量B．订货成本最低的采购批量C．储存成本最低的采购批量D．存货总成本最低的采购批量3．下列对信用期限的描述中正确的是（）A．缩短信用期限，有利于销售收入的扩大B．信用期限越短，企业坏账风险越大C．信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越D．信用期限越短，应收账款的机会成本越高4．信用的5C评估法中的“能力”是指（）A．顾客愿意履行其付款义务的可能性B．顾客的资产规模和经营状况，表明顾

4、客的财务实力C．企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例D．顾客能否为获取商业信用提供担保资本5．在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）A．坏账损失B．收账费用C．对客户信用进行调查的费用D．应收账款占用资金的应计利息6．信用条件“1/10，n/30”表示（）A．信用期限为10天，折扣期限为30天B．如果在开票后10天~30天内付款可享受10%的折扣C．信用期限为30天，现金折扣为10%D．如果在10天内付款，可享受1%的现金折扣，否则应在30天内全额付款7．在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是（）A．数量较大的存货B．占用资金较多的存货C．品种多的存货D．价格昂贵的存货

5、8．当预期利率上升，有价证券的价格将要下跌时，投机的动机就会鼓励企业（）A．将现金投资于有价证券B．暂时持有现金，直到利率停止上升为止C．将现金投资于短期证券D．将现金投资于长期证券9．现金余缺是指（）与最佳现金余额相比之后的差额A．预计现金收入B．预计现金支出C．计划期现金期末余额D．计划期现金期初余额10．下列关于信用标准的说法不正确的是（）A．信用标准是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求B．信用标准主要是规定企业只能对信誉很好，坏账损失率很低的顾客给予赊销C．如果企业信用标准较严，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本D．如果信用标准较宽，虽然会增加销售，但会相应增加坏账损失

6、和应收账款的机会成本11．关于企业管理的目的说法不正确的是（）A．现金管理的目的，是尽量减少节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入B．现金管理应使企业的现金非常充足，不出现短缺的情况C．现金管理应做到保证企业交易所需的现金D．现金管理应不使企业有过多的闲置现金12．应收账款的功能是（）A．增强竞争力，减少损失B．顾客提供商业信用C．加强流动资金的周转D．增加销售、减少存货13．某企业预计存货周转期为60天，应受账款周转为30天，应付账款周转期为20天，预计全年需要现金360万元。则最佳现金余额为（）A．90万元B．70万元C．100万元D．20万元14、最佳现金持有量的存货控制

7、模式中，应考虑的相关成本主要有（）。A、机会成本和交易成本B、交易成本和短缺成本C、机会成本和短缺成本D、管理成本和短缺成本15、某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为（）万元。A、10B、6C、3D、216、通常情况下，企业持有现金的机会成本（）。A、与现金余额成反比B、与有价证券的利息率成正比C、与持有时间成反比D、