报销管理规定

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1、费用报销管理办法第一章总则笫一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制，根据《会计法》《税法》《企业会计准则》等相关法律法规，参考公司内部《差旅费管理规定》《展会、研讨会、行业年会参展制度》《采购管理制度》等制度，结合公司的具体情况制定本办法。第二条本办法适用于公司正常运作的费用及产品采购报销。所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致，主要分类为交通费、差旅费、通讯费、房屋租赁费、运费、培训费、业务招待费、会议费、服务费、产品采购、其他

2、费用等第三条本制度适用公司各部门及分子公司第二章报销的审批权限和流程第四条原始凭证有效性的规定1、报销人应取得合法的原始凭证。（1）印章：国家税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。（4）国外发票、形式发票INVOICE.购物凭证、需卖方签字。2、发票的真假辨別：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字）

3、，如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息，普票名称和税号缺一不可。4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票抵扣联提供给财务，将发票记账联进行粘贴报销即可。7、发票金额、日期、货品需与所报销的业务实质相一致，如：釆购发票

4、服务发票是否与合同一致、差旅费发票日期和冃的地是否与出差报告书所载内容一致。如果不一致，需直屈领导和报销人在发票上签字确认后方可作为报销凭证。笫四章报销程序第六条差旅费、业务费等报销（一）报销人填写电子报销单，按类逐一填写每笔报销费用，将各类汇总数填写到《费用报销单》中，并在《费用报销单》后面有序粘贴票据，按既定审批流进行审批•超标或特殊情况的需注明原因并根据审批权限，由相关人员签字确认（二）部门助理将审批后的单据按规定的时间提交到财务部。第七条固定资产报销：商务部完成釆购后，凭税制发票报销，并附入库单。财务支付时需采用支票、转账等非现

5、金方式。（收款方公司名称与发票、合同必须一致）第八条原材料及低值易耗品（一）屈于公司需用的原材料及低值易耗品（包括办公用品），由企业综合管理部编制计划，列出品名，核实价格，报公司行政副总经理直至公司总经理批准，由商务部会同企业综合管理部实施采购，凭税制发票及入库单报销。实物交行企业综合管理部统一管理，建立收、发、存、台帐登记，以利备查。财务支付时需采用支票、转账等非现金方式。（二）项目用材料采购、操作程序按公司《采购控制程序》，《库房管理制度》执行。（1）商务采购合同付款时应和业务部门确认到货情况和验收情况，实现合同付款和项目执行进度相

6、挂钩。（2）因为项目测试、试验等需要而以项目名义采购的，最终不属于用户资产的，应按公司固定资产流程进行申办。笫九条其它费用报销由使用部门填制《报销单》附用款明细单，审批权限按照笫二章规定执行。第五章报销管理第十条业务招待费（一）因公需宴请客户时，须先报计划，招待标准，报公司分管副总批准后实施。（二）所有招待费须持正式发票按正常报批手续批准后方可报销。（三）对于项目中业务招待费符合项目预算控制标准内的，并经过批准预算，即作为报销依据。超过项目预算或项目预算中没有考虑的，单独提交预算。第十一条租房报销原则公司因租房等相关费用（例如：租金、押

7、金、水、电、暖、物业费、办公费、日常办公用品等相关费用），在确定需要租房时，提交《租房申请单》，批准后，作为后续付款、报销依据。第十二条报销原则（一）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。（二）所有报销原始凭证，要求税制发票；原始票据丢失时，由丢失人写清详细情况，并向票据开出单位取得书面证明，经本公司总经理签字后按程序报销。（三）出差超过一个月的，在次月初寄回报销票据进行报销，超过2个月不报销的，原则上不予以报销。（四）国家法定的节日期间在用户现场汕差的，报销差补等时，需部门负责人确认的工作说明，方能报销差补。（五）

8、每次差旅的所有单据，应一次填写并报销完成，不得拆分成不同科目或报销批次报销。第六章差旅费报销标准第十三条差旅费报销标准（一）乘坐交通工具规定：1）公司级领导：乘坐飞机经济舱、火车软硬卧，实报实销。2）部门经