个人所得税明细申报操作手册

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1、个人所得税明细申报操作手册1、个人所得税明细申报方式...........................................21．1使用省局办税通软件进行申报...............................21．2网站申报.................................................22、网站申报流程.....................................................22．1利用网站进行全税种申报流程.

2、.............................22．1．1办理CA认证进行全税种申报流程........................22．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程........................22．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程......................33、申报步骤........................................................43．1登陆个所报税网站...............

3、..........................43．2下载申报模版..............................................54、填写三个模版.....................................................74.1、职工基础信息模版填写....................................74.1.1填表规则...............................................74

4、.1.2填表注意事项............................................74.2职工收入明细模板填写...........................................84.2.1职工收入明细模板填写要求...............................84.2.2填表注意事项............................................84.3、扣缴个人所得税报告表模板填写...................

5、...............104.3.1填表注意事项...........................................105、正常上传数据...................................................12参考附件..........................................................14第14页共14页1、个人所得税明细申报方式：1．1申报方式一:使用省局办税通软件进行申报应用办税通软件的纳税人每

6、月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。1．2申报方式二:网站申报每月登陆省局报税网站使用“个所全员全额明细申报”模块进行申报2、网站申报流程:2．1利用网站进行全税种申报流程2．1．1办理CA认证进行全税种申报流程发行由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA).申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验

7、无误后提示上传成功。网上划款申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。第14页共14页2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。注：在网站申报后，非C

8、A用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。2．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。申报按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（从1日至当月最后一天）任何时间都可以登陆省局报税网站