个人所得税明细申报操作手册

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1、目录1.个人所得税明细申报方式：21.1.申报方式一:使用省局办税通软件进行申报21.2.申报方式二:网站申报22.网站申报流程:22.1.利用网站进行全税种申报流程22.1.1.办理CA认证进行全税种申报流程22.1.2.办理非CA认证进行全税种申报流程32.2.只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）流程33.申报步骤43.1.登录个所报税网站43.2.下载申报模版54.填写三个模版74.1.职工基础信息模版填写74.1.1.填表规则74.1.2.填表注意事项74.2.职工收入明细模板填写84.2.1.职工收入明细模板填写要求84.2.2.填表

2、注意事项84.3.扣缴个人所得税报告表模板填写104.3.1.填表注意事项105.正常上传数据12第13页共13页1.个人所得税明细申报方式：1.1.申报方式一:使用省局办税通软件进行申报应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。1.2.申报方式二:网站申报每月登录省局报税网站使用“离线填写个税明细报表导入（Excel文件）”模块进行申报2.网站申报流程:2.1.利用网站进行全税种申报流程2.1.1.办理CA认证进行全税种申报流程发行由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服

3、务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA).申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个税明细数据，个税明细第13页共13页数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。网上划款申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。1.1.1.办理非CA认证进行全税种申报流程发行由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登录网站报税密码。申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个税明细数

4、据，个税明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。注：在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个税明细申报表》。1.2.只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）流程发行第13页共13页由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登录密码。申报按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（从1日至当月最后一

5、天）任何时间都可以登录省局报税网站进行个人所得税明细申报，省局报税网站地址http://218.25.48.198注：只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个税明细申报表》。1.申报步骤1.1.登录个所报税网站一、在能访问外网的情况下登录省局报税网站http://218.25.48.198。二、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登录后自行修改。第13页共13页一、登录后点击“离线填写个税明细报表导入（Excel文件）”1.1.下载申报模版第一次使用请先下载模版，点击以下链

6、接就可以把模版下载到本机。第13页共13页第13页共13页1.填写三个模版1.1.职工基础信息模版填写1.1.1.填表规则职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报的前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入.外籍人员录入到<外籍人员信息>子模版中非外籍人员录入到<外籍人员信息>子模版中1.1.2.填表注意事项1)【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】不能同时为空。2)【非外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息。3)【非外籍人员信息子模板】中证照号码

7、不能重复4)【外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息5)【外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复第13页共13页1.1.职工收入明细模板填写1.1.1.职工收入明细模板填写要求根据企业实际工资发生情况填写以下子模版1.正常工资薪金收入2.外籍纳税人收入明细3.调资补发工资收入4.内退一次性补偿5.解除劳动合同一次性补偿收入6.特殊行业全年工薪收入汇算7.全年一次性奖金收入8.年金收入9.实行销售费用大包干人员月工资薪金收入预缴10.股票期权行权收入11.非工资薪金收入1.1.2.填表注意事项1)所有子模版中【姓名】、【证照类型】、【证照号码】必须与

8、职工基础信息模版相对应。