现金票据管理制度

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1、仙桃市水利局现金管理制度　　第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据《中华人民共和国会计法》和中国人民银行《现金管理暂行条例》，结合本部门实际情况，特制定本制度。　　第二条水利局机关及所属水利事业单位可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴，奖金、其他个人劳务报酬；（2）报销办公费、差旅费、招待费、培训费、车辆费等；（3）出差人员必须随身携带的差旅费；（4）各种劳保、福利费、医药费及国家规定的对个人的其他支出；（5）小型维修费及所需的零配件等其他材料费；（6）结算起点以下的零星开支；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

2、。第三条单位从银行提取现金，应当写明用途，不得挪作他用。第四条现金收入要当天入帐，当天送存银行，出纳支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得坐收坐支现金。第五条现金付款所附原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改。未经会计复核，对违法、违规、不真实、不正确、内容不完整、审批手续不健全的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部经济损失。第六条不准谎报用途套取现金、不准单位之间相互借用现金、不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金、不准将单位收入

3、的现金以个人名义存入银行储蓄、不准私设小金库。第七条主管会计或财务负责人要定期或不定期对库存现金进行抽查，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，作出处理。主管会计每月终了要与出纳人员核对和检查库存现金，重点检查账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违法违纪行为。第八条对不按“现金管理制度”执行和违法违规行为，一经发现要严肃处理。仙桃市水利局票据管理制度第一条局会计核算中心负责提供各类收款和收费票据，收款票据指：湖北省单位资金往来收据；收费票据指：湖北省事业性收费票据、防汛费定额收据、水资

4、源费收据、水利工程供水发票等，水利事业单位领用各类收款和收费票据后，应按有关规定使用各类收款收费票据。局会计核算中心对各类收款收费票据实行专人管理，各单位报帐员领用时使用登记制度。报帐时，局会计核算中心在收据存根、记帐联上签字，收据用完后交局会计核算中心缴销，领取新据。第二条市属水利事业单位有下列行为之一者，属于违反票据管理的规定：（1）直接到财政部门领用各类收款、收费票据；（2）未经批准，擅自印制和使用收款、收费票据；（3）私自刻制、使用和伪造票据监（印）制章；（4）伪造、制贩假收款、收费票据；（5）未按规定使用收款、收费票据；（6）

5、擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收款、收费票据；（7）利用收款、收费票据乱收费或收取超出规定范围和标准的收费或政府性基金；（8）互相串用各种票据；（9）不接受局计财科票据监督管理或不提供票据管理有关资料；（10）管理不善，丢失毁损收款、收费票据；（11）其他违反国家票据管理规定的行为。第三条各单位出纳或报帐员要严格遵守“票据管理制度”，局机关和局会计核算中心的主管会计要加强审查和监督，发现问题，立即报告，立即处理。二○一○年十二月一日