现金-票据管理制度

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1、现金管理制度为了贯彻执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理实施办法》，特制定本制度。第一章现金库存额的核定第一条按照现金管理的有关规定和天安公司对库存现金限额的要求暂定每日存放库存现金限额5000元整。不得超限额存放现金。第二章现金的使用范围第二条使用现金的范围如下：（一）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定发给的个人的科学技术、文化艺术、体育等各奖金；（二）出差人员必须随身携带的差旅费；（三）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出;（四）结算在500元以下并符合归口管理的零星采购支出。第三章

2、现金管理和监督第三条设置“现金日记账”，由出纳员根据会计人员填制签署的收款凭证、付款凭证，按照业务发生的顺序，逐笔登记入账。做到日清月结，做到账款相符。第四条库存现金不能超过核定的库存限制，超过限额的部分应及时送存开户银行。第五条严格执行现金盘点制度，保证现金的安全，现金遇有短缺，应及时查明原因，并报告部门领导，并要追究责任者经济责任。第六条不准私自用现金账款抵补现金短款。第一条严格贯彻执行现金管理十不准（一）不准用“白条子”顶替库存现金；（二）不准私人挪用、占用和借用公款现金；（三）不准单位之间相互借用现金；（四）

3、不准编造用途套取现金或用转账支票套换现金；（五）不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金；（六）不准将单位现金以个人名义存入储蓄所；（七）不准私设“小金库”保留账外公款；（八）不准使用各种有价证券代替人民币流通或兑换现金；（九）不准从销售收入中坐支现金；（十）不准转移单位收入兑换现金。第四章现金存入提取的规定第八条到银行取送现金超过壹千元至壹万元以下的，必须两人以上取送。超过壹万元的必须由保卫人员随行和用专车送取。取送款途中不准到其他场所办事，不准用透明兜袋取送现金。第九条存取现金必须当面点清，并认真辨别真假货币

4、。第五章法律责任第十条对违反现金管理规定的，按照中国人民银行有关处罚规定，根据情节轻重，可采取如下处理措施：（一）予以批评教育，限期整改，或给予行政处分和经济处罚。（二）对徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守、套取现金等违法行为的要给予经济、纪律制裁，触犯刑律构成犯罪的交司法机关追究刑事责任。第四章附则第十一条按照公司的要求，计划财务部门现金存放地点必须安全可靠，并应安装自动警报器。第十二条逢节假日时，多余现金必须交存银行，并对银箱进行封存。第十三条误收伪造、变造货币，在收受后察觉时，必须立即报告公司领导、银行或公安机关，不

5、得明知不报继续使用。山西晋煤集团泽州天安瑞旺煤业有限公司计划财务部票据管理办法为了规范我公司的票据管理，加强对票据的财务监督，维护经济秩序，特制定本办法。本办法所指票据为发票、收据、有价证券等。一、发票的管理办法（一）发票的领购、开具与管理1、财务部负责向主管发票的税务部门领购发票。2、负责领购发票的会计人员应建立发票领购登记簿，及时登记。3、销售商品，提供劳务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，可向付款方开具发票。4、开具发票应按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性开具，并加盖财务印章或发票专用章。5

6、、开具的发票存根联和发票登记薄应保存5年。（二）发票的取得、报销处理的管理办法1、经办人员购买商品、接受劳务以及其他经营活动支付款项后，应向对方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。其中：增值税专用发票必须按下列要求开具：字迹清楚，不得涂改、项目填写齐全；票物相符、票面金额与实际收取的金额相符；各项内容正确无误；全部联次一次填开、上下联内容和金额一致；发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；不得开具伪造的无用发票。2、取得不合规的发票，计划财务部拒收，不予办理报销手续。二、收据的管理办法（一）财务部负责向主

7、管收据的税务部门领购收据。（二）负责领购收据的会计人员应建立收据领购登记簿，及时登记。（三）开具的收据应按规定的时限、内容，全部联次一次性如实开具，并加盖财务专用章，方可生效。（四）开据的收据存根联和收据登记簿应保存5年。三、有价证券的管理办法，有价证券包括国库券、企业债券、股票等1、国库券、企业债券、股票的管理。2、购入的国库券、企业债券、股票、财务部建立专门的有价证券登记薄予以登记管理，并由专人妥善保管。3、会计人员对有价证券要按不同种类设置明细账进行核算，完整、正确地核算其效益。4、有价证券到期时，会计人员应及

8、时兑换并办理入账注销手续。山西晋煤集团泽州天安瑞旺煤业有限公司计划财务部山西晋煤集团泽州天安瑞旺煤业有限公司现金及票据管理办法