农村商业银行内部资金转移定价模型研究

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1、独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得云鎏亘鞑堂或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：乌己妒椒签字日期：jDJ哞弓月1日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解丢鎏王些太堂有关保留、使用学位论文的规定。特授权云注』』哒堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手

2、段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)学位删储魏食住％导师签字日期：．)口／噼弓月1日签字日期：年月日学位论文的主要创新点一、针对目前我国没有统一公允的市场收益率曲线，本文根据农村商业银行特点以及货币市场利率，使用Shibor利率、政策性金融债利率、国债利率来拟合市场收益率曲线，并结合算例给出了关键利率。将流行性调整项、选择权调整项和战略调整项以绘制成本表的方式，将其加到基准收益率曲线上，最终形成FTP收益率曲线。二、结合农村商业银行的产品结构，构建了农商行几个主

3、要业务来源的产品FTP模型，其中包括活期存款FTP模型，分期偿付贷款FTP模型，一次性还本付息贷款FTP模型以及预期提前偿还期限模型，并结合农商行真实数据验证模型有效性。三、分析农商行的业务数据，筛选可用于计算FTP利润的产品信息数据，将其运用到计算FTP利润的方法中，通过建立内部资金转移定价机制，为银行使用计算机实现内部资金转移定价模型提供了参考和可行性建议。摘要近年来，我国不断放开货币市场利率管制，以及国家加大力度支持农村金融，因此，我国农村商业银行的资金管理面临着外部市场和内部管理的双重考验。内部资金转移定价机制作为商业银行先进的资产负债

4、管理工具，是帮助农村商业银行提高经营管理水平、管理市场利率风险、精细考核银行盈利能力的重要方法。目前我国内部资金转移定价体系的构建和实施还处在初级阶段，以制定科学合理的转移定价规则为基础，建立应用性高、操作性强的内部资金转移定价体系还需要我国银行从业人员进行不断的深入研究。本文首先对国内外内部资金转移定价体系的研究理论进行了深入的研究和分析，并以此为基础系统梳理了内部资金转移定价的知识体系，详细介绍了内部资金转移定价体系的架构、管理模式、定价机制与作用。其次，分析了我国农村商业银行目前的管理困境，结合农村商业银行自身特点构建了农村商业银行内部资

5、金转移定价体系。在农村商业银行内部资金转移定价体系中，阐述了农村商业银行FTP模型的收益率曲线选取问题，并给出了几个分产品FTP模型：活期存款FTP模型，分期偿付贷款FTP模型，一次性还本付息贷款FTP模型以及预期提前偿还期限模型。最后，以某农商行为例进行了实证研究，详细介绍了在绩效管理系统中如何实施内部资金转移定价模块，并根据某农商行的真实数据，计算出2013年3月1日的FTP收益率曲线关键利率，进而计算当天的活期存款FTP价格，以及一年期的个人汽车贷款FTP价格。在本文的最后，根据某农商行的FTP实施情况，总结FTP体系的实施给农村商业银行

6、带来的帮助，以及实施过程中仍需进一步解决的问题。关键词：内部资金转移定价农村商业银行市场收益率曲线ABSTRACTInrecentyears，becausethecontrolofChinesemoneymarketrateshasbeencontinuouslyreleased，andthegovernmenthasputmoreeffortsonsupportingruralfinance，asaresult，thefundmanagementofChineseruralcommercialbanksisfacingadualdifficu

7、ltyofbothexternalmarketsandinternalmanagement．Theinternalfundstransferpricingmechanism,whichisconsideredasacommercialbankassetandliabilitymanagementofadvancedtool,isanimportantmethodtohelpruralcommercialbankstoimprovetheindustrymanagement，themarketinterestrateriskmanagementa

8、ndthefineassessmentofbankprofitability。Nowadays，theconstructionandimplement