p保险公司内部控制审计风险管理研究

《p保险公司内部控制审计风险管理研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、分类号Ｆ２３９．４５密级公开学号１４０３０８■■■硕ｄ：学位论文（专业学位）题目Ｐ保检公司内部控制审计风险管理研究４作者姓名裴双根指导教师胡杰副教授专业学位类别王商管理硕去专业学位领域工商管理提交日期二〇一六年六月学位论文原创性声明本人声明所呈交的学位论文是我在导师的指导下进行研究工作所取得的研究成果。尽我所知，本论文不包含其，除文中己经注明引用的内容和致谢的地方外他个人或集体已经发表或撰写过的研巧成果，也不包

2、含本人或他人己申请学位或其他用途使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中作了明确说明并表示谢意。本学位论文若有不实或侵犯他人权利的一，本人愿意承担切相关的法律责任。作者签名＾曰期〇；婪為部：文／＾年＾月《曰学位论文知识产权及使用授权声明书本人在导师指导下所完成的学位论文及相关成果，知识产权归属陕西师范大学、使用学位论文的规定，允许本论文被。本人完全了解陕西师范大学有关保存查阅和借阅，学校有权保留学位论文并向国家有关部口或机构送交论文的纸质版

3、和电子版，有权将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用任何复制手段保存和汇编本论文。本人保证毕业离校后，发表本论文或使用本论文成果时署名单位仍为陕西师范大学。保密论文解密后适用本声明。作者签名：絮漸＾＾．日期：２方／《年６月日摘要内部控制审计作为企业内部控制设计与实施最有效的保障手段之一，有着非常重要的作用。而保险公司本身就是经营风险，内部控制审计更类似于保险公司＂＂内部控制的消防栓，如果不能对保险公司内部控制审计风险进行很好的控制，将

4、会造成保险公司内部控制失效，给保险公司造成巨大的损失。因此本文的研究思路是，将保险公司内部控制审计风险作为贯穿文章始终的主线，分析并构建审计风险模型，并此优化保险公司内部控制审计流程，达到控制保险公司内部控制审计风险的目的。本文首先从保险公司内部控制审计风险的概念与特点出发，对国内外关于内部控制、内部控制审计、内部控制审计风险的研巧进行了回顾，并此构建保险公司内部控制审计风险的理论基础。其次，采用案例研究法、理论研究等多角度相结合的方法，Ｐ保险公司为例，对其内部控

5、制审计风险的现状及产生的原因进行分析与研究；从而在Ｐ保险公司内部控制审计风险要素识别的基础上构建了内部控制审计风险模型，并对该模型的应用进行了分析。最后，本文风险模型为导向，对Ｐ保险公司内部控制审计流程进行了优化。本文ＷＰ保险公司组织架构内部控制审计为例＞１，１＾审计风险模型作为指引，设计了相应的实施表格，具有较强的操作性。通过本文的内容的构建与研究表明，对保险公司内部控制审计风险进行管理，首先应当从保险公司内部控制实际建立相应的风险模型，再Ｗ该模型为基础对内部控

6、制审计流程进行优化，达到控制风险的目的。关键词：内部控制审计风险风险模型流程优化ＩＡｂｓｔｒａｃｔＡｓｏｎｅｏｆｔｈｅｍｏｓｔｅｆｆｅｃｔｉｖｅｍｅａｎｓｔｏｇｕａｒａｎｔｙｉｎｇｔｈｅｅｆｆｅｃｔｉｖｅｉｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎａｎｄｄｅｓｉｎｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌａｕｄｉｔｉ打ｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌａｕｄｉｔｉｎｈａｓａｎｖｅｒｉｍｏｒｔａｎｔｇｇ，ｇｙｐ＇ｒｏｌｅ．Ｉ打ｓｕｒａｎｃｅｃｏｍａｎｏ

7、ｅｒａｔｅｓｒｉｓｋｉｔｓｅｌｆａｎｄｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌａｕｄｉｔｉｓｍｏｒｅｐｙｐ，ｓｉｍｉｌａｒ化ｔｈｅｉｎｓｕｒａｎｃｅｃｏｍａｎｌｔｔｔｐｙ；ｈｅｆｉｒｅｈｙｄｒａｎｏｆｉｎｅｒｎａｌｃｏｎｒｏｌ，ｉｆｔｈｅｉｎｓｕｒａｎｃｅｃｏｍａｎｉ打ｔｅｍａｌＣＯ打ｔｒｏｌａｕｄｉｔｒｉｓｋｉｓ打ｏｔｗｅｌｌＣＯ打ｔｒｏｌｌｅｄｉｔｗｉｌｌｃａｕｓｅｔｈｅｉｎｓｕｒａｎｃｅｐｙ，ｃｏｍａｎｉｎｔｅｒ

8、ｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｆａｉｌｕｒｅａｎｄｗｉｌｌｃａｕｓｅａｈｕｅｌｏｓｓｔｏｉ打ｓｕｒａｎｃｅｃｏｍａｎ．Ｔｈｅｐｙ，ｇｐｙｒｅｓｅａｒｃｈｅａｏｆｔｈｉｓａｅｒｉｓ化ａｔｌ；ｈｅｉｎｓｕｒａｎｃｅｃｏｍａｎｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌａｕｄｉｔｒｉｓｋｉｓｈｅｉｄｐｐｐｙｔｉｍａｉｎｌｉｎｅａｎａｌｓｉｓａｎｄｂｕｉｌｄｔｈｅａｕｄｉｔｒｉｓｋｍｏｄｅｌ，ａｎｄｔｏｏｔｉｍｉｚｅｔｈｅｉｎｓｕｒａｎｃｅ