全面风险管理培训课件

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1、全面风险管理概述授课目标风险管理的概念和思路实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性民生人寿风险管理的现状和发展规划帮助大家了解风险管理与内部控制制度的框架包括:目录何为风险？为什么要管理风险？风险管理概述民生人寿的风险管理实践风险的概念中国古人对风险的认识——天有不测风云，人有旦夕祸福。——祸兮福所倚，福兮祸所伏。现代学界对风险的定义——风险是指在一定情况下的不确定性，此不确定性是指（1）发生与否不确定（2）发生时间不确定（3）发生状况不确定（4）发生的后果严重程度不确定——企业

2、风险指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性由于旗下金融产品公司(AIGFP）大量购买和发行以次贷为抵押品的担保债务权证(CDOs)和信用违约互换(CDS)，导致整个集团资金链出现中断，引发次贷危机。原因：-母公司AIG近年来放松了对AIGFP的管治，很少过问其业务-AIG内设工作机制未发挥其应有监督作用-AIG在对超级信用违约互换的估值方面存在严重的缺陷。89年的经营历史总资产规模超过1万亿美元全球顶级金融保险集团AIG悲剧平安富通事件作为中国保险行业第一个海外战略投资，平安不断买入富通股票，成为富通单一的最大股东。富通股票价值

3、大大缩水，给平安带来238亿元人民币浮亏近95％的伤痛。原因-投资过于激进-投资过于单一。不能把鸡蛋放在同一个篮子里-投资价值未进行有效评估新华人寿挪用资金案前新华人寿董事长关国亮实际控制新华人寿8年间，累计挪用公司资金130亿元，将新华人寿资金大规模用于违规投资、担保或拆借。原因-公司管理缺乏有效性、合规性-资金使用授权管理不健全-监控机制不健全美国安然公司(Enron)倒闭案安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一，在2000年《财富》世界500强排名第16位2001年末，安然宣布第三季度6.4亿美元的亏损，美国证监会对该公

4、司进行调查，发现该公司在1997以来虚报利润5.8亿美元2001年末，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因股票价格超越预期目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利安然的董事会及审计委员会均采取不干预(“hands-off”)监控政策事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状况、期货及期权的业务安然重视短期的业绩指标安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度调查发现美国世通公司(Worldcom)舞弊案世通是美国第二大电信公司2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的方法，多年来虚报

5、利润735亿美元世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案世通的四名主管(包括公司的CEO和CFO)承认串谋讹诈，被联邦法院刑事起诉世通的董事会持续赋予公司的CEO(BernardEbbers)绝对的权力，让他一人独揽大权美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制世通的董事会并没有负起监督管理层的责任世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金调查发现由案例得出的启示与思考风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失但风险并

6、非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报，消极地回避风险，只会被市场淘汰赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者那优秀的风险管理又是怎样做的呢？调查收到全球111家金融机构的回复，这些机构的总资产超过19万亿美元，其中包括9家中国大中型银行和保险公司。调查显示，49%的受访机构已经完全或充分地将风险管理职责融入高管人员的绩效目标与薪酬决策；77%的受访机构的董事会承担了风险监管与治理的整体责任，而63%的受访机构拥有经正式批准的风险偏好声明；73%的受访机构设有CRO（首席风险官）或同等职位；已有36%的受访机构有全

7、面企业风险管理（enterpriseriskmanagement，ERM），但另有23%的受访机构正在创建中。在资产不少于1,000亿美元的受访机构中，58%已有ERM计划。有ERM计划的机构都觉得该计划非常有价值：85%的高管人员称其ERM计划带来的总价值（包括可计量及不可计量的价值）已经超过了所付出的成本德勤全球金融服务业风险管理状态调查目录何为风险？为什么要管理风险？风险管理概述—内部控制—风险管理—风险监督民生人寿的风险管理实践风险管理的发展阶段雏形阶段4000多年前，我国皮货商人的损失分担运货；公元前916年国外的共同海

8、损制度等初期阶段，安全管理阶段19世纪40年代以来，现代企业的形成，风险多元化，一些大企业开始重视自己的经营安全问题。保险管理阶段20世纪30年代出现了保险，进入了保险管理的时代，开始运用保险来规避某些常见的风险。风险管理阶段20世纪中期以来，陆续