挂牌新三板企业规范性改造分析--以G企业为例

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1、１１４２０分类号：Ｆ８单位代码：２０１６１２６：研究生学号：１２００３２密级？公开河北金融学院硕士学位论文挂牌新三板企业规范性改造分析—以Ｇ企业为例ＡｎａｌｓｉｓｏｆＮｏｒｍａｔｉｖｅＴｒａｎｓｆｏｒｍａｔｉｏｎｏｆＬｉｓｔｅｄＮｅｗＴｈｒｅｅｗＢｏａｒｄｙＥｎｅ－ｔｒｐｒｉｓｅｓＴａｋｉｎｇＧＥｎｔｅｒｒｉｓｅｓａｓａｎＥｘａｍｌｅｐｐ作者姓名：谢歆炜ｌｒ＇专业：金融校内导师：李海燕教授行业导师：苑德军教授培养单位：河北金融学院

2、２０１８年６月挂牌新三板企业规范性改造分析——以G企业为例AnalysisofNormativeTransformationofListedThreeNewBoardEnterprises--TakingGEnterprisesasanExample作者姓名：谢歆炜专业名称：金融校内导师：李海燕教授行业导师：苑德军教授学位类别：金融硕士答辩日期：2018年5月24日河北金融学院研究生部学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。除文中已

3、经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本学位论文引起的法律后果完全由本人承担。学位论文作者签名：签字日期篇年（月６曰河北金融学院研究生部学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解河北金融学院研究生部有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅。生部可以将学位论文的．本人授权河北金融学院研究全部或部分

4、内容编入《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》和《中国知识＾资源总库》进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。作者签名：細４校内导师签名：４？良曰期：４年（月ｔ曰曰期：４年６月（曰摘要伴随着经济的不断发展，新三板市场近年来发展进程也逐渐加快，成为了众多中小企业进行融资的渠道之一。但是由于新三板市场面向的是中小企业，同时中小企业的管理相对并不规范，因此中小企业在挂牌新三板的过程中也出现了一些问题，拟挂牌新三板的企业还存在一些不规范的现象，使企业不符合新三板挂牌

5、的要求，不能成功挂牌，从而影响企业的融资，阻碍其进一步发展。从企业自身来看，存在的问题主要包括出资不实、股权结构不清晰，公司治理不完善、内部制度不健全等。因此，对企业在挂牌新三板的过程进行规范，能够促使企业在未来有更健康稳定的发展，同时对整个市场而言，也能够使资本市场更加平稳的运行，进而推动中小企业的进一步发展。本文首先对新三板企业规范性分析的相关文献进行了综述，国内外学者主要是从宏观上对新三板企业进行分析，深入研究某企业的具体案例还比较少。然后，对G企业的基本情况和其选择在新三板挂牌的原因进行了简单概

6、述，在其经历过股份制改革之后，主办券商又对其进行了尽职调查，最终在主办券商的推荐下，G企业成功挂牌新三板，解决了企业的融资问题并实现了企业的进一步发展。在尽职调查的过程中，主办券商首先对其在符合新三板规定的方面予以肯定，同时也发现了G企业在财务和内部控制上存在的问题，并提出了相应的整改措施。最后，通过对G企业挂牌新三板并不断规范的过程进行分析，发现其中既有当前中小企业在申请挂牌新三板的过程中普遍存在的一些问题，也有值得其他企业学习的方面，从而可以为其他企业带来一定的经验和启示。新三板不仅是一个企业融资的

7、平台，更是为了让企业未来有更好的发展，因此还需要企业加强财务规范、完善内控体系、提高员工参与内控的积极度，再结合主办券商的持续督导，使中小企业树立起合法合规的意识，促进企业和新三板市场的持续发展。关键词：新三板；中小企业；规范性IAbstractWiththecontinuousdevelopmentoftheeconomy,thenewthreeboardmarkethasbeendevelopingfasterandfasterinrecentyears,whichhasbecomeoneofthe

8、financingchannelsformanysmallandmedium-sizedenterprises.Butbecausethenewthirdmarketforsmallandmediumenterprises,themanagementofsmallandmedium-sizedenterprisesarerelativelystandard,sotheprocessofsmallandmedium-sizedenterpri