吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度（汇编)

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1、专业资料吉林正大拍卖有限责任公司文件吉正大司字[2010]第6号关于下发《吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度》的通知各部室：现将《吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度》下发，请遵照执行。附件：吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度吉林正大拍卖有限责任公司2010年7月26日word完美格式专业资料附件：吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强吉林正大拍卖有限责任公司（以下简称“公司”）会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务

2、管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况和管理要求，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

3、第二章会计机构及会计人员第四条公司设置财务部作为统一的会计机构，具体负责会计核算、会计监督、财务管理。第五条财务部设置财务经理、财务会计、出纳等岗位。岗位职责如下：word完美格式专业资料出纳职责：（一）了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。（二）熟悉公司各类财务管理制度。（三）准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，各类印章，保证资金安全。（四）随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。（五）及时核对信用卡拉卡明细与银行入账的对账单，月底编制银行对账单。（六）坚持每天盘点现金，及时核对现

4、金日记账，做到日清月结。（七）树立良好的服务意识。财务会计职责：（一）熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。（二）按照会计制度编制记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备，账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（三）严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记收回要销号。（四）妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资

5、料，负责会计档案的整理。（五）及时清理往来款项，定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。（六）遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。（七）对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。（八）会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项向接办人移交情楚并编制移交清册，word完美格式专业资料办妥交接手续。（九）遵守职业道德，做到

6、廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。财务经理职责：（一）负责公司的全面财务会计工作。（二）负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。（三）解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。（四）分析检查公司财务收支和预算的执行情况。（五）审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。（六）审核公司的记账凭证，审核公司的会计报表。（七）定期检查公司库存现金和银行存款是否账实相符。（八）负责定期财产清查。（九）承办总经理交办的其他财务工作。（十）保证按时纳税，负责按照国家税法和其他规定，严格审查应

7、交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。第三章财务管理的基础工作第六条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第七条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第八条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账word完美

8、格式专业资料簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第九条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必