(最新)费用报销管理制度

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1、××集团有限公司管理制度文件编号Z/LRJT-012-1.0版次第一版主题费用报销管理制度页码共4页修改第01234次费用报销管理制度1．目的1．1保证《财务收支审批控制程序》的执行。1．2控制公司各种费用支出。2．适用范围2．1集团本级及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的费用报销。3．定义3．1外派人员：是指因工作需要由集团公司指派离开居住地到外地子公司工作的管理人员、工程技术人员等。4．职责与权限4．1财务部门：根据集团公司本制度规定的费用报销标准和《财务收支审批控制程序》对公司所有费用报销进行

2、审核，对费用报销凭证的合法性、合理性、发票金额的正确性及审批权限进行审核。4．2报销人：要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。5．费用报销标准及报销规定5．1差旅费报销标准及报销规定：5.1.1因公出差人员差旅费报销标准：①出差人员原则上采用汽车、火车、轮船等交通工具，确需乘坐飞机、火车软卧的人员由集团分管副总裁批准同意。②出差人员的车、船费凭票按实报销。③晚8点以后，连续6小时以上，当晚又没有住宿费的按夜间乘车补贴费计算。④出差人员住宿费，伙食费补贴、夜车补贴，按

3、下表执行：-4-出差地住宿费（限额内按实报销）伙食补贴、夜车补贴（包干）省会、直辖市所在地15030其它各县市12020其它各乡镇5015注：住宿费在限额内的凭有税务监制章的正式发票报销，其住宿的起、止时间及金额填写必须清楚；对未能取得正规住宿发票（普通收据）或发票填写项目不全的，按公司住宿费报销标准的50%包干报销。⑤集团公司经理层出差，住宿费按以上标准3倍以内凭票按实报销；各子公司经理层与集团公司中层干部出差，住宿费按以上标准2倍以内凭票按实报销;各子公司中层干部出差遇特殊情况可经公司总经理同意后按

4、以上标准1.5倍内凭票按实报销。⑥出差人员市内交通费每天在30元限额内凭票按实报销，除公交车票外的出租车票必须注明乘车日期、时间、起止地点、事由。⑦去外地参加培训、学习的，十天以内每人每天补贴伙食费20元，超过10天的天数按15元计算，住宿费按上表标准的50%内凭票按实报销。⑧由公司指派参加各种会议，且会议又统一安排住宿的其住宿费按实报销。⑨享受外派补贴的集团公司外派人员因公事回总部期间，在丽水市区有住房的不能报住宿费，无住房的在每天50元内凭票按实报；按集团公司规定享受探亲待遇的可报销往返车票，其它费

5、用自理。5.1.2因公出差人员差旅费报销规定：5.1.2.1差旅费报销填报规定：①差旅费报销单填写：必须按实际出差、途经路线，以时间顺序填写，多人一起出差的要一起填写并由各出差人签名；出差人员开支的电话费、餐费等其他项目开支不得并入差旅费内，要另填有关凭证报销。②车票：报销凭证填写的车费金额必须与所附的车票(长途车票)一一对应，并按实际出差路线顺序填写，所附的车票按报销单填写的时间顺序粘贴，对有些无起、止地点与乘车时间的定额车票必须予以注明；不符合上述规定的车票不予报销。③住宿费发票：住宿费发票按实际住

6、宿的时间顺序粘贴在车票后面。5.1.2.2差旅费报销结算规定：①住宿费结算规定：集团公司人员公事出差到各子公司，除经理层以外，住宿费都必须自行结帐；其他公司人员出差到关联公司，住宿费也必须自行结帐，回本公司报销。-4-②差旅费借支结算规定：有差旅费借支人员，差旅费报销后由出纳先行扣回借支款，不足部分交回现金。5．2外派人员补贴标准及发放规定：5.2.1外派人员补贴标准：补贴标准按下表执行：伙食补贴住房补贴外派人员4002005.2.2外派人员补贴发放规定：①子公司应将享受补贴的外派人员名单上报集团公司批

7、准，由集团公司造册发放。未经集团公司批准，各子公司不得自行发放外派人员补贴。②享受住房补贴的必须是项目工程完工投入正常生产后留住子公司的人员，如果住在子公司统一安排的宿舍，并按子公司规定缴纳房租、水、电费的可享受50%的住房补贴；工程建设期的住房由子公司统一解决。5．3手机费报销标准及报销规定：5.3.1手机费报销标准：5.3.1.1各子公司手机话费标准：子公司总经理每月400元以内按实报销(驻外子公司450元)；子公司副经理每月300元以内按实报销(驻外子公司350元)；子公司供应科长每月300元以内

8、按实报销；子公司原科科长每月150元以内按实报销；子公司甲醛直销科科长每月200元以内按实报销；子公司其它中层干部每月100元以内按实报销；子公司驾驶员每月50元以内按实报销5.3.1.2集团公司总部手机话费标准：集团公司总裁每月600元以内按实报销；集团公司副总裁每月500元以内按实报销；集团公司中层每月100元以内按实报销，因公出差其长话和漫游费100元以内按实报销；集团公司驾驶员每月80元以内按实报销,车载电话实报实销；集团公司一般管