中国商业银行资本充足率与绩效问题研究

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1、学校代码：10255学号：2060554中图法分类号：F183．331964571中国商业银行资本充足率与绩效问．．题研究ResearchonRelationshipofCapitalAdequacyRatioandPerformanceofChina’SCommercialBanks学科专业：企业管理作者姓名：唐一欣指导教师：顾晓敏教授答辩Et期：2008年6月．，一▲Ⅵr。摹～’一十．-0弋-●东华大学学位论文原创性声明本人郑重声明：我恪守学术道德，崇尚严谨学风。所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已明确注明和引用的内容外，本论文不包含任何其他个

2、人或集体已经零表或撰写过的作品及成果的内容。论文为本人亲自撰写，我对所写的内容负责，并完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名修日期：矽圹年j7月易2／日lIl，‘东华大学学位论文原刨性声明东华大学学位论文版权使用授权书学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅或借阅。本人授权东华大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密口，在——年解密后适用本版权书。本学位论文属于不保密口。I～中～‘^●摘要2004年出台的《巴

3、塞尔新资本协议》代表着对国际商业银行业的监管方向和趋势，与1988年《巴塞尔协议》相比，新协议内容更广泛，更复杂。它的主要内容包括最低资本要求、资本充足性监管和市场约束。由于体制的原因，我国银行业过去一直不重视资本充足率的问题，使得我国商业银行在2003年以前资本充足率偏低，资本结构严重不合理。随着《巴塞尔新资本协议》的颁布，以及金融体制改革的深入和国际化进程的加快，我国商业银行开始对资本充足率问题有所重视，通过各种途径增加资本充足率，改善资本结构。鉴于此，文章进行了我国商业银行资本充足率和绩效的相关性研究和回归研究，从资本充足率的角度，为商业银行的绩效增长提供了有价值的建议。文章首先总结

4、了银行资本充足率和绩效方面的相关理论，为全文做好理论基础。其次根据我国国有和股份制商业银行近几年年报公布的数据，对我国商业银行的资本充足率和资本结构情况做了一个描述性的实证分析，得出我国商业银行的核心资本比重偏高，资本结构单一，资本构成不合理的结论，同时也为之后进行商业银行资本充足率和绩效(ROA和ROE)的回归分析进行了数据准备。在从财务指标的角度构建商业银行绩效评价体系后，根据各商业银行近5年的相关数据，以多元线形回归模型为分析工具，分别构建出以ROA和ROE为应变量，相关资本充足性指标为自变量的回归方程。统计结果表明，ROA与核心资本充足率存在明显的线性关系，而ROE与资本充足率的指

5、标没有线性关系。正是由于ROA与核心资本充足率有着明显的线性关系，要想提高我国商业银行的绩效，就不得不考察有关资本充足性的指标，尤其是核心资本充足率。对于我国各商业银行来说，在一定范围内，适度提高相关资本充足率指标(尤其是核心资本充足率)，有助于绩效的增长。^?关键词巴塞尔新资本协议；中国商业银行；资本充足率；资本结构；绩效、‘’●，‘、寺～AbstractTheNewBaselAgreement，issuedin2004，representsthetrendofsupervisionoftheinternationalcommercialbanks．ComparedwiththeBase

6、lAgreementin1988，itscontentbecomesmorecomprehensiveandcomplicated．Itincludestheminimalcapitalrequirement，supervisionofthesufficientcapitalandmarketregulation．Owingtothesystem，bankindustryinChinahasbeentakingnoaccountofcapitaladequacyratioallalongthroughthepast，whichleadtothefactthatcapitaladequacy

7、ratiolevelofbanksinourcountrywasverylowbeforetheyearof2003．AlongwiththeissueofNewBaselAgreementandfurtherreformoffinancialsystemandpickingupofinternationalizationprocess，China'scommercialbanksbegantotheattentiont