财务制度及审批流程

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1、共和(北京)科技有限公司财务管理制度第一章总   则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公

2、司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；（二）负责财务产权部的内部分工，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作

3、；（三）组织本部门员工（会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训；（四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作；（五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作；（六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析；（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作；（八）组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率；（九）组织本部门对公司各项债权债务的管理；（十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点；（十一）负责监交会计工作；（十二）组织

4、起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度；（十三）负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实施；（十四）负责协调与公司内外有关部门的关系；（十五）负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神；（十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作；第六条 会计的主要工作职责是：8共和(北京)科技有限公司（一）协助主任负责分管岗位的会计工作；（二）负责审核原始凭证、编制记帐凭证；（三）负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐；（四）负责成本核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部

5、门；（五）负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告；（六）负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作；（七）负责管理和监督出纳人员的工作；（八）认真努力、如期完成领导交办的其它工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录；（二）负责建立现金日记账、银行存款日记帐，审核现金收付单据；（三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作；（四）负责配合公司开户银行做好对帐工作；（五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；（六）负责管理各种票据领用登记簿（含票据名

6、称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）；（七）负责办理公司有关税款的缴纳；（八）负责公司员工工资的发放；（九）协助会计做好各种帐务处理工作；（十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作第三章  财务工作管理第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条 财务工作人员

7、应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出

8、处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务主任、主管副总经理监交。8共和(北京)科技有限公司第四章支票管理第十六条 支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写