《财务部员工培训》PPT课件

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1、内部培训—财务相关主要内容1.基础知识2.付款管理3.借款管理4.发票管理5.差旅费的申请与报销6.日常费用的报销预备知识：如何粘贴原始单据要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费用报销粘贴单上。要求2：使用胶水（一律不得使用订书钉、回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将单据整齐粘贴。要求3：对于定额发票，请按金额的大小顺序排开粘贴。认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据付款申请单的填写

2、要求员工申请付款时首先须将付款申请单的内容填写完整，并在付款申请单后付发票原件或收据。但若对方要求先付款后开具发票或收据，则须在付款申请单上写清“承诺几日内交回发票或收据”的字样。付款申请的审批权限额度以下付款部门经理额度以上付款总经理员工借款管理公司针对员工借款有详细的文件要求，见“财字【2003】第2号-员工借款管理规定”借款申请的审批权限额度以下借款部门经理、财务经理额度以上借款部门经理、财务经理、总经理发票管理发票管理1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取

3、得增值税发票。2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。发票管理3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工房租等行为。差旅费报销相关问题1.出差员工首先需要填写出差申请表。2.需要借款的人员可以到财务部借款。3.员工出差回单位后要在一周内报销。各类报销审批权限额度以下：部门经理、财务经理额度以上：部门

4、经理、财务经理、总经理差旅费报销流程及标准（1）员工出差回来后需将报销期间发生的各项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报销单，不要与其他票据粘贴在一张差旅费报销单上。日常报销中需要注意的几个问题（1）1.发票抬头：公司全称2.机打发票需注意的问题（机打发票手写无效）3.手机话费报销标准4.票据的合法、合规性日常报销中需要注意的几个问题（3）加强员工对借款、调动和离职管理1.员工经部门负责人和总经理同时批准后可以在财务部借款，借款金额不能高于员工当月工资。借款经办人须按公司要求填写借款单，借款单经有关负责

5、人签批后，交由财务部作为账务处理的依据。借款必须专款专用，相关部门负责跟踪借款用途并及时催缴借款，前次借款未清，不能再次借款或续借。日常报销中需要注意的几个问题（4）2.员工每月应按预算拨款开展业务，有个人借款的员工发生调动或离职时必须结清以前在财务部的借款，做到人去钱清。日常报销中需要注意的几个问题（5）3.财务部借款经办人和负责人要对员工借款负责，及时跟踪借款的使用情况。员工调离或离职时由于不能结清借款或借款使用用途不明确造成借款不能如期归还的，借款经办人、负责人要和借款人共同赔偿未清借款金额，

6、公司将保留追究有关当事人责任的权利。谢谢观看！！！