第四章 商业银行中间业务与管理

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1、第四章商业银行中间业务与管理第一节中间业务概述一、中间业务的含义在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务。2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。表外业务的概念：广义的表外业务：包括有表外业务和无风险的服务活动。狭义的表外业务：特指有风险的表外业务，有风险体现为在某种情况发生条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。或有负债：是指过去的交易或事项形成的潜在义务或现时

2、义务。潜在义务：只能由未来不确定事项的发生或不发生事证实。如起诉。现时义务：提供担保或有资产：一种潜在资产，可能会转化为现实资产。中间业务与表外业务间的关系：（1）两类业务的性质不完全相同（2）风险程度不同（3）受金融监管部门的管理程度不同二、中间业务的特点中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。在实践中常表现为以下特点：表外性、多样性、风险差异性。三、中间业务的种类1、从功能的角度分类从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，《暂行规定》将中间业务分为

3、九大类。（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其他类中间业务2、从风险与交易性质的角度分类从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务第二节金融服务类中间业务一、支付结算类中间业务（一）银行汇票（二）商业汇票1、商业承兑汇票2、银行承兑汇票（三）银行本票（四）支票（五）汇兑，分为信汇、电汇两种（六）托收承付（七）委托收款二

4、、银行卡业务（一）银行卡业务的分类银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：1、依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。2、依据结算的币种不同，银行卡可分为人名币卡业务和外币卡业务。3、按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。4、按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。5、按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。6、按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。7、其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。（二）银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业

5、银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。信用卡的主要功能：转账结算、储蓄功能、汇兑功能、消费贷款（三）银行卡业务运作的主要环节1、新卡推销2、商户推广3、指定和委托代办分行4、办理发卡5、客户服务与商户服务6、授权7、资金结算8、信用控制银行卡发展中存在的问题1、银行卡发行中风险控制问题2、银行卡防伪问题3、信用卡透支风险4、信用卡功能与适用范围问题三、代理类中间业务代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、其他代理业务四、基金托管业务基金托管业务是指由托管资格的商业银行接受基金管理公司委

6、托，安全托管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。五、咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同，大致可以分为评估性咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。第三节表外业务表外业务担保类业务承诺类业务交易类中间业务银行承兑汇票备用信用证银行保函业务远期合约金融期货互换业务期权一、担保类业务（一）

7、银行承兑汇票（流程图见P121）（二）备用信用证是开证行根据开证申请人对受益人开立的承诺担保某项义务的凭证。备用信用证与跟单信用证的区别：（1）跟单信用证为第一付款人；备用信用证为第二付款人（2）跟单信用证使用货物贸易；备用信用证适用于非货物交易（3）跟单信用证以货运单据为凭；备用信用证以申请人未履行的证明文件为凭（三）银行保函银行保函：是银行向受益人开立的一种书面信用担保凭证。按索偿条件可分为有条件保函和见索即付保函。