出纳岗工作手册_人力资源管理_经管营销_专业资料

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1、出纳岗工作手册（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本(相关岗位签字)——→将记账联连同票据登记本传相应会计岗位签收制证注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款

2、人签字。2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传会计岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将支出证明单连同票据传递会计岗签收制证3、现金存取及保管按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——

3、→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与网上银行打印交易流水账核对余额。（二）银行存款收付1、银行收账（1）收货款整理会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时背书→送交银行进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在电脑中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售部和会计岗（2）其他项目收款收到除货款以外

4、项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→会计岗位制证2、银行付款（1）日常性业务款项根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本(相关岗位签字)——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→(相关岗位签字)——→会计岗位制证注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理

5、付款业务。（2）打卡工资根据人力资源部开具的付款审批单（经总经理签字）网上银行录入——→主管会计授权——→将网上银行交易回单存根粘贴到付款审批单上——→加盖“网银”图章——→会计岗制证注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入开户行，并按时从开户行将工资款划入个人工资卡。（2）网上银行支付费用,应提前2天准备资金。（3）银行结算手续费收到银行手续费结算凭证——→登记银行日记账——→传会计岗制证（4）交税收到会计岗位传来的税票（附付款审批单）——→送交开户行——→索取回单并登记银行日记账——→传会计岗位制证（5）接会计

6、编制银行调节表，对调节表上未达账项及时进行清理和查询处理。3、根据银行收付情况明晰银行资金余额，随时掌握银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司银行开户信息（单位名称、开户银行名称、银行账号、行号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的服务窗口形象。