《店筹建期财务管理》ppt课件

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1、投资期间财务管理华商纵横邱荣强投资期间财务管理内容1、保本点分析：2、目标业绩的确定：3、盈利模型的确定：4、风险评估：5、工程投资管理：6、开办费管理：7、现金投资预算：8、现金流量分析：.附:投资案例分析投资回收期估算表编写单位:单位:万元序号年份项目建设期达设计生产能力第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年一本年投资款500.001,500.002,500.00二年末投资款余额500.002,000.004,500.00三营业收入670.002,010.003,351.006,701.0010,722.0016,753.00四营业成本518.001,553.002

2、,588.005,176.008,282.2412,941.00五营业利润152.00457.00763.001,525.002,439.763,812.00六所得税38.00114.25190.75381.25609.94953.00七净利润114.00342.75572.251,143.751,829.822,859.00八累计利润114.00456.751,029.002,172.754,002.576,861.57九未收回投资额1,886.004,043.253,471.002,327.25497.43-2,361.57十归还银行借款500.00500.00投资回收

3、期:7年(含项目建设期3年)贷款偿还期:5年(含项目建设期3年)第一章保本点分析1、保本分析的三个变量：2、保本分析的基本方法：3、一般，更多关注保本销售收入：第一节费用组成分析1、营运费用1）人事费用工资、福利、教育经费、统筹、员工餐费、2）水电暖费用水费、电费、空调费、自发电费用、减联营供应商上交水电费。3）广告费用广告费、快讯费、企划耗材。包括报纸广告、灯箱4）生鲜耗材费用全部用于生鲜商品销售的耗材，减收取的联营商耗材费用5）客服包装费用客服包装袋费用6）保洁费用保洁费及相关耗材7）修理费用办公设备、商用设备、建筑物车辆等维修。不包括计入资产的大额维修。8）通讯费用固

4、定话费、移动话费、IP话费9）差旅费用员工市外差旅费、住宿费、补助10）印刷费用第二节保本费用分析毛利率8%9%10%11%12%13%14%15%16%销售收入(含税)1500销售收入(不含税)保本点费用1282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.051282.05102.56115.38128.21141.03153.85166.67179.49192.31205.13第三节保本销售收入分析毛利率8%9%10%11%12%13%14%15%16%固定费用120销售收入(不含税)销售收入(含税)1500133

5、31200109010009238578007501755.001559.611404.001275.301170.001079.911002.69936.00877.50第四节保本毛利率分析预计收入为（含税）50万元每天，1500万元每月，费用90---120万之间。费用90.00100.00110.00120.00销售收入(含税)1,500.00销售收入(不含税)保本点毛利率1,282.057.027.808.589.36第二章目标业绩的确定1、意义2、目标业绩确定的方式：第一节目标业绩的确定项目金额备注目标销售收入（含税）1825050万*365天目标销售收入（不含税

6、）1559818250/1.17目标毛利率10%目标毛利1559．8目标费用1440管理费用、经营费用、财务费用之和目标其他业务利润200进场费等目标利润319．8第三章盈利模型的确定1、收入模型：项目比率商品销售收入70-80%联营收入12-20%租赁收入5-8%其他业务收入2-3%2、成本模型：项目费用率人力费用3%水电费用2%广告费用0.5%。。。。总计10%附:超市营利模式结构超市营利模式结构一、公司收入利润的组成主营销售收入：16%销售扣点/返利收入：1%-3%包括：现返、帐扣、货补三种方式供应商收费收入：2%-3%包括：企划收入、进场费、促销费、商家活动费、表格

7、费、店庆费、条码费/新品费、陈列费、堆码费、广告位、续签费、端头费、新店推费广、赞助费、开票收入。卖场租赁收入：不等（可设计以卖场租金收入来保费用的模式）营业外收入：不等(包括：纸箱收入，处理物料残值收入，其他收入等。)几项合计：20%以上二、公司成本费用的组成商品销售成本：售价核算、进价核算管理费用：5%包括：办公费、电话费、交际费、差旅费、租赁费、水电费、电工电料、维修费、促销费、计提三项、计提折旧、车费（过桥过路费/油费/维修费）、工资、税金、电脑耗材、保洁费、工服/号牌摊销、企划耗材、包装耗材、招聘费、稿费