柴油机厂预算控制管理办法(1011)

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1、JAC发动机公司管理文件文件编号FDJCYJ-GL-CBGL-001版本号A1发动机公司柴油机厂预算控制管理办法生效日期2010.11页码７/71目的为满足柴油机厂日常生产，明确各物料领用流程，保证生产所需辅材到位及时、领用合理。加强员工的成本控制意识，完善预算管理，促进分厂成本工作的顺利进行，发扬员工主人翁精神；预防浪费、降低生产成本，特制定本办法。2适应范围本办法适应于发动机公司柴油机厂全体员工。3术语和定义无4管理职责及权限4.1车间班组兼职核算员要对班组全体员工负责，及时满足班组员工的各种物料需求，树立服务生产一线的强烈意识，形成高度的责任感，不怕苦、

2、不怕累、不怕烦，全力满足生产需求。4.2车间主管要对车间发生的每一笔领料业务认真审核，规范领料业务流程，加强管理和疏导，合理领用各种物料，杜绝浪费、加强监督，协调好班组兼职核算员与其本职工作关系，合理分配车间各班组之间物料使用，逐步参与车间的成本控制工作开展并给予大力支持。4.2值班长或班长值班长或班长务必注意关系到安全、工艺、质量、现场等的物料领用，协调整个工段或班组的核算工作，合理分配本班组的领用定额，核算员做出的决定值班长或班长不得无理强权改变，要对班组核算工作给以大力支持。4.3分厂成本管理员对分厂所有的生产物料负责，全力满足生产需求做好后勤保障，确保

3、柴油机顺利生产；加强两车间领料基础数据统计，为制定定额做好原始数据储备；不同JAC发动机公司管理文件文件编号FDJCYJ-GL-CBGL-001版本号A1发动机公司柴油机厂预算控制管理办法生效日期2010.11页码７/7时期及时对《柴油机厂成本控制管理办法》进行修订，满足特定时期的各种生产需求；努力开展分厂的各项成本控制工作，加强培养成本控制的后备人才；按年度经营指标所需的各项经济开支预算，严格控制分分厂预算指标，工作业绩分厂领导给予绩效评定。5管理内容5.1、分厂成本管理工作紧紧围绕年度预算开展，各项费用严格按照预算指标执行；分厂成本管理员将预算分解至两车间

4、各班组。5.2、划班组为最小经营单位，以预算为基础制定单台标准成本，按月度考核班组各项费用。5.3、柴油机厂两车间分别设立班组兼职核算员，车间所有的领料单据统一由兼职核算员填写。若兼职核算员暂不在，两车间均由领料员代填领料单，车间主任签字或盖章后，由分厂成本管理员签字审核有效，否则材料房不予发料；每月28日为截止领料时间，若因生产仍需领料日期填写次月1号。5.4、车间班组兼职核算员对领料单填写要规范、整洁，领料单位统一填写：柴油机厂机加工××班或柴油机厂总装××班，用途说明严格按物料分类填写。5.5、车间班组兼职核算员对班组领用物料做好统计，各类物资台账每月及

5、时更新，列明分配明细。以预算为基础，控制班组定额不超标。并对每月发生费用与定额比较，进行分析说明。5.6、两车间办公劳保用品、生产辅材需求计划分别在每月15日、20日，报到分厂成本管理员处，统一报分公司采购；辅材类（切削液、油、胶等化工用品）按照物料部划分的日计划、周计划、月计划执行。5.7、办公、劳保领用统一归口分厂成本管理员领用，厂长签字或盖章有效，车间不得私自领用，以便于控制预算费用不超标；生产辅材由两车间自行领用，严格按单月预算进行领用。5.8、分厂成本管理员对生产辅材需求计划及时跟踪反馈，确保采购及时到位满足生产需求。5.9、分厂其余物资（如工装、量

6、具、备件等）的领用、使用、更换、报废统一由专业管理员管理，严格按照其管理办法执行。JAC发动机公司管理文件文件编号FDJCYJ-GL-CBGL-001版本号A1发动机公司柴油机厂预算控制管理办法生效日期2010.11页码７/75.10、当日库生产物料由两车间根据ERP系统生产计划，统一打印生产计划发料单由物流发料；计划外领料如返修、工废等，由两车间根据生产需求领用，车间主任要对计划外领料用途要清楚、责任要明确。任何物资转移的发生都要有单据，不能自动反冲的要在ERP系统手工做账，并记下仓单号。5.11、在分厂、车间班组领用各种物料时，对有形物资原则是以旧换新，对

7、收回的废弃旧物资交分厂成本管理员或班组兼职核算员统一处理。6奖罚规定6.1、分厂只对班组考核，与班组当月绩效挂钩。班组内部可确定相关人员的奖惩，必须做到有奖有罚突出优秀，奖惩由综合管理员在当月奖金中兑现。6.2、年终两车间各评选一个“成本优秀班组”，以年度平均评分为依据。机加工：类别项目序号内容评价标准权重成本(Cost)预算执行1占用资金符合率﹣2分（超出）22辅材﹣1.5分/项1.53刀具﹣1.5分/项1.54机物料﹣1分/项15低值易耗﹣1分/项1报表单据管理6成本统计类记录不规范项﹣0.5分/项17报表单据不及时性﹣0.5分/次1总装：类别序号项目内容

8、评价标准权重成本(Cost)1成本指标